Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Жена моего родного дяди хочет при жизни подарить мне квартиру, в силу того, что мы не прямые родственники и я
Здравствуйте. Жена моего родного дяди хочет при жизни подарить мне квартиру, в силу того, что мы не прямые родственники и я не наследница первой очереди было решено провести сделку купли продажи и в договоре указать сверхзаниженную стоимость в 100т.р.. Правильно ли мы сделали с точки зрений налогового законодательства, зарегистрируют ли мне переход права с такой заниженной стоимостью и есть ли еще какие то варианты как быть в такой ситуации?
Здравствуйте, Екатерина!
Уточните, в течение какого срока жена Вашего дяди владеет данной квартирой?
Здравствуйте!
Жена моего родного дяди хочет при жизни подарить мне квартиру
Как даритель получила квартиру? Когда получила?
Если срок владения более 3-5 лет, цена в договоре ни на что не повлияет.
Если срок менее 3-5 лет, возникает обязанность по налогу (п.17.1 ст.217 НК РФ), а налог будет считаться не с цены в договоре, а от 70% кадастровой стоимости (ст.214.10 НК РФ).
Здравствуйте Екатерина
Если она владеет квартирой более 3-5 лет то у неё нет обязанности платить ндфл. А значит сумму можно указать рыночную.
Законодательством не установлены какие-либо запреты или ограничения относительно цены продаваемой квартиры, в том числе на ее продажу по цене ниже кадастровой стоимости.
Однако существуют определенные особенности исчисления НДФЛ с доходов от продажи квартиры (при отсутствии у продавца права на освобождение от его уплаты), если такой доход меньше кадастровой стоимости квартиры, умноженной на коэффициент 0,7 (п. 2 ст. 214.10, ст. 217.1, пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ).
В данном случае можете указать рыночную стоимость и то что денежные средства были переданы наличным способом перед заключением сделки.
+ оформите либо акт приёма передачи либо укажите что договор носит форму акта.
Екатерина надеюсь смог вам помочь
С уважением Давидьянц А.Г.
Екатерина, добрый день.
Права супруги дяди на квартиру зарегистрированы в ЕГРН? квартира приобретена в период брака с дядей? Как приобретена квартира супругой дяди?
Дело в том, что срок владения считается с даты регистрации права (см. п.2 ст.8.1 ГК РФ). Если ранее права заргистрированы не были, то налоговый орган будет считать срок владения именно с даты регистрации.
Если права ранее были зарегистрированы и с даты регистрации минимальный срок владения равный 3/5 годам (в зависимости от даты регистрации и оснований приобретения) истек, то стоимость налоговый орган интересовать не будет.
Если квартира приобретена в период брака с дядей за счет их общих доходов, то для заключения любого договора об отчуждении потребуется его согласие, удостоверенное у нотариуса (см. п.3 ст.35 СК РФ).
Добрый день! Росреестр не интересует за какую стоимость продается недвижимость, условно хоть 1 рубль можете поставить в договоре. Тут риски иного характера связанные с налогообложением. В частности согласно п. 3 ст. 212 НК РФ
При получении налогоплательщиком дохода ввиде материальной выгоды от приобретения товаров (работ, услуг), указанной в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, налоговая база определяется как превышение цены идентичных (однородных) товаров (работ, услуг), реализуемых лицами, являющимися взаимозависимыми по отношению к налогоплательщику, в обычных условиях лицам, не являющимся взаимозависимыми, над ценами реализации идентичных (однородных) товаров (работ, услуг), налогоплательщику.
т.е. нельзя исключать, что в результате такой сделки налоговая доначислить Вам ндфл исходя из разницы между рыночной стоимостью недвижимости и ценой продажи
В договоре купли-продажи квартиры стороны могут указать цену, за которую квартира продается, по своему усмотрению в силу принципа свободы договора согласно ст. 421 ГК РФ.
Последствия продажи квартиры по заниженной стоимости для Продавца:
Если срок владения квартирой менее минимального (5 лет, если квартира приобретена по договору купли-продажи, 3 года — если квартира приобретена по безвозмездной сделке дарения или в порядке наследования), у Продавца возникает обязанность по оплате НДФЛ с дохода, полученного при продаже квартиры.
Согласно п. 3 ст. 217.1 НК РФ доходы налогоплательщика, полученные от продажи недвижимости, освобождаются от НДФЛ при условии, что такой объект находился в его собственности в течение минимального предельного срока владения и более. Для объектов, полученных по возмездной сделке, такой минимальный срок владения составляет 5 лет, для объектов, полученных по безвозмездной сделке — 3 года.
Также по условиям подп. 4 п. 3 ст. 217.1 НК РФ от оплаты НДФЛ освобождаются доходы налогоплательщика от продажи недвижимости, если в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату гос.регистрации перехода права собственности к покупателю на проданный объект недвижимого имущества не находится иного жилого помещения (подп. 4 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).
Если объект продан по цене, значительно ниже кадастровой стоимости, при наличии обязанности у Продавца оплатить НДФЛ с дохода от продажи такого объекта, ИФНС доначислит НДФЛ, а именно:
В случае, если доход от продажи объекта недвижимого имущества ниже чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта на 1 января года продажи, то в целях налогообложения такие доходы налогоплательщика принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7.
Дело в том, что если она владеет квартирой в течение более 3 лет (или в соответствующих случаях — более 5 лет), то в силу ст. 217, 217.1 Налогового кодекса РФ, то есть в силу закона, она освобождена от уплаты НДФЛ при продаже квартиры.
Если же она бы владела квартирой менее этих сроков, то у неё бы возникла обязанность уплаты НДФЛ при продаже. И тогда бы налоговый орган определял размер дохода от цены, указанной в договоре. Но при этом поскольку цена явно на 70% ниже кадастровой стоимости квартиры, то налогооблагаемая база определялась бы в размере 70% от кадастровой стоимости (независимо от того, что в договоре указана цена 100 тыс. руб.).