Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Как россиянину в Казахстане избежать уплаты двух налогов: 20% при получении квартиры в наследство и 15% при продаже этой квартиры
П1 ст 13 Конвенции между РК и РФ от 18.10.96
Доходы, получаемые резидентом договаривающегося государства от отчуждения недвижимого имущества, упомянутого в статье 6 (Доходы от недвижимого имущества) и расположенного в другом договаривающемся государстве, или от отчуждения акций компаний, активы которых состоят в основном из такого имущества, или доли в партнерстве или трасте, активы которых состоят в основном из недвижимого имущества, расположенного в другом договаривающемся государстве, МОГУТ БЫТЬ обложены налогом в этом другом государстве.
Я нерезидент РК (резидент РФ) получил наследство в виде квартиры в РК. Казахстанские консультанты прямо утверждают, что при вступлении в наследство я должен в течении года уплатить налог 20% от стоимости квартиры, даже если не собираюсь её продавать.
Что означает такая расплывчатая формулировка в п1 статьи 13 «могут быть»? Получается «могут и не быть» ? Если бы законодатели прописали «должны быть обложены налогом…» тогда бы, ни у кого вопросов не возникало.
А у меня Вопрос простой:
а)могу ли я получив в наследство квартиру, и продать её в Казахстане, уплатить налог в РФ (представив в налоговый орган РК, документы, что я резидент РФ) ?
б) и налог 20% в РК при вступлении в наследство не платить?
Андрей, добрый день!
Сперва отвечу на вопрос
б) и налог 20% в РК при вступлении в наследство не платить?
В данном случае следует руководствоваться п. 1 ст. 21 Конвенции между Правительством РФ и Правительством Республики Казахстан от 18.10.1996 «Об устранении двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал»
Виды доходов резидента договаривающегося государства независимо от источника их возникновения, не упомянутые в предыдущих статьях настоящей Конвенции, подлежат налогообложению только в этом государстве.
Чтобы Вы не платили в Казахстане налог с полученного наследства (квартиры), необходимо в налоговый орган Казахстана предоставить документ, подтверждающий статус налогового резидента РФ.
Согласно п. 1 ст. 671 НК РК
Документ, подтверждающий резидентство, представляется физическим лицом-нерезидентом в налоговый орган по месту пребывания (жительства) при подаче декларации по индивидуальному подоходному налогу.
online.zakon.kz/Document/?doc_id=36148637&pos=20524;22#pos=20524;22
С соответствующим разъяснением можете ознакомиться по ссылке https://kgd.gov.kz/kk/node/57563
О документе, подтверждающем статус налогового резидента РФ, — www.nalog.gov.ru/rn77/fl/interest/dual_nationality/status/
Как говориться в п. 1 ст. 13 названной выше Конвенции
Вы платите налог с доходов, полученных от продажи квартиры, в Казахстане. Но поскольку являетесь налоговым резидентом РФ, то также платите налог в России. При этом в целях устранения двойного налогообложения, налог, уплаченный в Казахстане, можете зачесть в НДФЛ в России (п. 2 ст. 23 Конвенции).
Для зачета нужно к декларации по НДФЛ приложить копии декларации об уплате налога в РК и платежного документа об уплате налога.