Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Как тогда указывать сумму дохода?
Подача 3-НДФЛ за продажу земельного участка, садового дома и автомобиля.
Добрый день.
Ситуация такова: в 2023 было продано имущество, полученное по наследству, во владении было менее 3х лет с момента смерти наследодателя - автомобиль, зем.участок и садовый дом.
Наследников трое, доли владения: у первого 1/2, у 2-го и 3-го по 1/4.
2 и 3-й наследники продали свои ¼ по автомобилю за общую сумму 250к рублей в одном договоре первому наследнику, который ранее имел 1/2.
Вопрос: нужно ли обладателям ¼ доли в декларации указывать этот доход с продажи? или, если сумма 250к, то работает вычет и сумму можно не декларировать?
Если нужно указывать, то какие коды исп-ть? В 1521 нет разбивки на владение долями
Касательно зем.участка и садового дома.
Все трое наследников продали земельный участок и садовый дом (в выписке из ЕГРН сад.дом числится нежилым имуществом) третьему лицу за сумму 900к рублей, которая меньше кадастровой стоимости объектов:
в договоре отдельно была указана общая сумма продажи 900к рублей и вынесена отдельно сумма 700к рублей за участок, и 200к за садовый дом.
Кадастровая стоимость зем.участка - 1.1 млн рублей, а садового дома - 850к
Вопрос: нужно ли всем продавцам декларировать доход от этой продажи? Как рассчитать сумму налога и узнать какой будет вычет?
Если подавать декларацию нужно:
- какую сумму указывать? ту, за которую продали или кадастровую умножить на 0.7?
- нужно ли разбивать на 2 источника дохода продажу садового дома и зем.участка?
- какие коды источника доходов нужно использовать? Можно ли выбрать 1511 для участка и садового дома, при условии что он нежилой? Или для садового дома нужен 1520? Как тогда указывать сумму дохода? Общую или согласно доле
Здравствуйте!
1. По машине.
Каждый из продавцов должен заплатить налог с суммы сверх 62.500 руб. — это 1/4 от размера вычета 250.000 руб (ст.220 нк рф).
Здравствуйте!
Вопрос: нужно ли обладателям ¼ доли в декларации указывать этот доход с продажи? или, если сумма 250к, то работает вычет и сумму можно не декларировать?
нет, не надо, т.к. сумма дохода не превышает сумму имущественного налогового вычета, предусмотренного абз.4 подп.1 п.2 ст.220 НК.
Налогоплательщики такжевправе не указывать в налоговой декларации … сумму всех полученных в налоговом периоде доходов от продажи имущества, указанного в абзаце четвертом подпункта 1 пункта 2 статьи 220 настоящего Кодекса, если в отношении такого… (имущества) налогоплательщик в налоговом периоде имеет право на имущественный налоговый вычет в размере, предусмотренном абзацем… четвертым подпункта 1 пункта 2 статьи 220 настоящего Кодекса, и если сумма всех таких доходов от продажи такого недвижимого имущества (имущества) в налоговом периоде не превышает установленный размер такого имущественного налогового вычета.
Касательно зем.участка и садового дома.
Вопрос: нужно ли всем продавцам декларировать доход от этой продажи?
да, с учетом подп.3 п.2 ст.220 и ст.214.10 НК.
Как рассчитать сумму налога и узнать какой будет вычет?
общая налоговая база, с учетом ст.214.10 НК, по участку — 770 000 руб., а садового дома — 595 000 руб.
соответственно,
у первого налоговая база по участку — 385 000 руб., а садового дома — 297 500 руб;
второго и третьего налоговая база у каждого по участку — 192 500 руб., а садового дома — 148 750 руб
имущественный налоговый вычет, с учетом подп.3 п.2 ст.220 НК,
3) при реализации имущества, находящегося в общей долевой… собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле ...;
у первого — 500 000 руб., второго и третьего у каждого по — 250 000 руб.
в итоге: первый платит НДФЛ 13% с суммы — 182 500 руб. (682 500 — 500 000), а второй и третий — 91 250 руб. (341 250 — 250 000)
Если подавать декларацию нужно: — какую сумму указывать? ту, за которую продали или кадастровую умножить на 0.7?
кадастровую умножить на 0.7
— нужно ли разбивать на 2 источника дохода продажу садового дома и зем.участка?
да
— какие коды источника доходов нужно использовать?
согласно Приложению N 3 к Приказ ФНС России от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме» код вида дохода- 18.
Вычет будет пропорционален доле (ст.220 нк рф), то есть для 1/4 доли размер вычета составляет 250.000 руб (1/4 от 1.000.000), для 1/2 доли — 500.000 руб (1/2 от 1.000.000).
Налог платится с суммы сверх вычета.