Какие налоги дополнительно нужно платить в России и нужно ли

Добрый день! 

Какие налоги дополнительно нужно платить в России и нужно ли

Вы продолжаете платить налоги как и прежде, согласно выбранной Вами системы налогообложения,  так как зачет налогов не работает в отношении специальных режимов. По сути, Вы попадаете под двойное налогообложение. 

Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Армения от 28.12.1996  «Об устранении двойного налогообложения на доходы и имущество».

Если Вы уже не налоговый резидент РФ или планируете им перестать быть, то стоит рассмотреть вопрос о ликвидации ИП в России. В этом случае, Ваши доходы (если они не из источника  из РФ) не будут облагаться НДФЛ в РФ согласно ст. 207 НК РФ. 

Здравствуйте, Кирилл. Между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Армения заключено Соглашение об устранении двойного налогообложения на доходы и имущество. С полным содержанием законодательной нормы Вы можете ознакомиться по данной ссылке https://docs.cntd.ru/document/1902053

Так, Согласно ст. 2 Соглашения 

3. Существующими налогами, на которые распространяется настоящее Соглашение, являются, в частности: 
а) применительно к России:

 налог на прибыль организаций;

налог на доходы физических лиц;

налог на имущество организаций;

 налог на имущество физических лиц;

б) применительно к Армении:

налог на прибыль юридических лиц;

подоходный налог с физических лиц;

 налог на имущество.

Таким образом, данное Соглашение не распространяется на физических лиц, имеющих статус Индивидуального предпринимателя, применяющих налоговый режим УСН. Вы должны  будете уплачивать все налоги, регламентированные законодательствами стран, в которых открыта Ваша деятельность.

Кирилл, добрый день!

Платите налог в Армении и налог по УСН и ПСН в России.

Поскольку Вы применяете УСН, воспользоваться положениями Соглашения между Правительством РФ и Правительством Республики Армения от 28.12.1996 «Об устранении двойного налогообложения на доходы и имущество» не сможете. Соглашение не распространяется на специальные режимы налогообложения (УСН и ПСН). Чтобы воспользоваться данным Соглашением, в т.ч. зачетом уплаченного налога, нужно быть налогоплательщиком НДФЛ в России и аналогичного налога в Армении (ст. 232 НК РФ).

Т.е. налог платите не только с оборота в России, но с оборота в Армении.

В целях оптимизации налогообложения следует либо перейти на уплату ОСНО (т.е. платить НДФЛ), либо прекратить регистрацию в качестве ИП в России и стать нерезидентом РФ (в таком случае налог в России не платите (пп. 6 п. 3 ст. 208 НК РФ).

Добрый день!

Согласно п.2 Соглашения между Правительством РФ и Правительством Республики Армения от 28.12.1996 «Об устранении двойного налогообложения на доходы и имущество»

Существующими налогами, на которые распространяется настоящее Соглашение, являются, в частности:

а) применительно к России:

(i) налог на прибыль организаций;

(ii) налог на доходы физических лиц;

(iii) налог на имущество организаций;

(iv) налог на имущество физических лиц;

 
б) применительно к Армении:

(i) налог на прибыль юридических лиц;

(ii) подоходный налог с физических лиц;

(iii) налог на имущество.

Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Армения от 28.12.1996 «Об устранении двойного налогообложения на доходы и имущество»  не распространяется на упрощенную систему налогообложения.

Таким образом, в РФ Вам необходимо платить УСН с дохода от деятельности  в РФ и в Армении. Налог платится по ставке УСН в РФ — 6 процентов.

Добрый день

1. Если Вы находитесь в РА, применение ПСН в РФ в общих случаях запрещено( исключение — скажем сдача в аренду недвижимости) — ст. 346.45 НК и 346.43 НК http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/e4dd034c90c6eedd54d0c8ab42dbd6b9e00f8d67/ 

в отличии от УСН, применение которого возможно.

2 При этом спец.режимы не подпадают под действие статьи 2  между Правительством РФ и Правительством Республики Армения «Об устранении двойного налогообложения на доходы и имущество»

http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_18993/76d9842a3563cf01b3c1ec84592104a34f975cb2/

В связи с чем у Вас будут двойные налоги — налог с оборота в РА и с этих же сумм доходов УСН в РФ. Зачесть данные налоги нельзя. 

Все остальные  моменты, а деталей и нюансов масса, могут быть  разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)

С уважением Евгений Беляев

Добрый день, Кирилл.

Исхожу из того, что в РФ Вы осуществляете какой-то один вид деятельности, и по нему получен патент.

Если Вы или заказчики фактически находитесь в РФ в регионе действия патента, то ПСН применять вправе, указанное следует из разъяснений Минфина в Письме от 20 февраля 2021 г. N 03-11-11/12126, Письме от 16 декабря 2020 г. N 03-11-11/110218 

Если же Вы и заказчики вне пределов РФ, то в РФ в отношении указанных доходов ПСН применять не вправе, поскольку местом указания услуг регион выдачи патента являться (и установлен)  не может. С этих доходов налог уплачивается по УСН.