8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
300 ₽
Вопрос решен

Право на получение вычета

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, в 2006 году приобрел квартиру и получил ипотечный налоговый вычет 260000 руб. С 2007 года я являюсь пенсионером МВД, продолжаю работать. В 2014 в ноябре взял в ипотечный кредит однокомнатную квартиру. Читал, что вышел закон, позволяющий меня получить налоговый ипотечный вычет, так как я являюсь пенсионером, независимо от того, получал ли его раньше. Действительно ли это так? Помогите, пожалуйста, разобраться. И еще вопрос, могу ли я получить налоговый вычет за проценты, если досрочно погашу кредит.

, Александр, г. Москва
Михаил Петров
Михаил Петров
Юрист, г. Саратов
рейтинг 9.5

Александр, здравствуйте.

Я так понимаю, Вы продолжаете работать до настоящего времени?

Согласно п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ

10. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи,могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

Если Вы только получаете пенсию и у Вас на сегодняшний день нет доходов облагаемых НДФЛ, то получить имущественный налоговый вычет Вы можете лишь с сумм полученных ранее, когда Вы работали и у Вас возникло право на получение вычета, но не получили его в полной сумме.

В таком случае, Вы можете перенести остаток вычета.

0
0
0
0
Андрей Власов
Андрей Власов
Юрист, г. Апатиты
рейтинг 7.5
Эксперт

Александр, добрый день! Если в 2006 был получен вычет на покупку жилья и на проценты по ипотечному кредиту то право на вычет вы утратили так как по редакции НК, действовавшей до 01.01.2014 право на данный вычет давалось 1 раз вне зависимости от того, использован ли он полностью на 1 объекте или нет, а также не разделялся вычет по самой квартире и по процентам.

1
0
1
0

Дополню разъяснениями Минфина

Вопрос: Об имущественном вычете по НДФЛ при покупке квартиры с привлечением кредитных средств в 2014 г., если в 2004 г. куплена квартира за счет собственных средств.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 27 апреля 2016 г. N 03-04-05/24331

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Из обращения следует, что в 2004 году налогоплательщик приобрел квартируза счет собственных средств,в связи с чем воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета на ее приобретение. В 2014 году налогоплательщик приобрел другую квартиру с привлечением кредитных средств.
В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса (здесь и далее по тексту в редакции, применяемой к правоотношениям, возникшим до 1 января 2014 года) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них.
Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них. Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом, не может превышать 2 000 000 рублей.
При этом согласно абзацу двадцать седьмому подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного данным подпунктом, не допускается.
Таким образом, поскольку физическое лицо ранее воспользовалось своим правом на получение указанного имущественного налогового вычета в связи с приобретением жилого помещения, оснований для его предоставления в связи с приобретением квартиры не имеется.
Федеральным законом от 23.07.2013 N 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» (далее — Закон N 212-ФЗ) имущественный налоговый вычет, в частности, в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, выделен в отдельный подпункт 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса как самостоятельный имущественный налоговый вычет наряду с имущественным налоговым вычетом в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на вышеуказанные цели.
Пунктами 4 и 8 статьи 220 Кодекса установлено, что указанный имущественный налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику только в отношении одного объекта недвижимого имущества и его предельный размер не может превышать 3 000 000 рублей.
Согласно пункту 11 статьи 220 Кодекса повторное предоставление налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, не допускается.
Таким образом, налогоплательщик вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным после 2014 года и фактически израсходованным им на приобретение в 2014 году квартиры, в случае, если ранее расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам) не включались в состав имущественного налогового вычета, полученного налогоплательщиком в связи с приобретением им в 2004 году жилого помещения.
0
0
0
0
Сергей Терешенко
Сергей Терешенко
Юрист, г. Саратов

Здравствуйте Александр.

С 1 января 2014 года максимальный размер вычета применяется к расходам, понесенным на покупку как одного, так и нескольких жилищных объектов. Т.е., если при покупке либо строительстве недвижимости, вы не использовали налоговые льготы в полном объеме (2 млн. рублей), подать заявление на получение оставшейся части можно будет при следующей покупке. Для жилья, которое было приобретено до этой даты, положение об использовании налоговых льгот предполагало предоставление имущественного налогового вычета только один раз, даже если стоимость имущества была менее 2 млн. рублей. Так что вы уже не сможете получить налоговый вычет за другую квартиру, так как остаток у вас сгорает.

Желаю удачи!

1
0
1
0
И еще вопрос, могу ли я получить налоговый вычет за проценты, если досрочно погашу кредит.
Александр

Если бы вы его не брали, то могли.

Есть два варианта получения вычета.

Первый вариант: обратиться в налоговую службу. Им необходимо предоставить все документы, после чего деньги будут выплачены в полном объёме.

Второй вариант: получать этот самый вычет на работе. Как известно, с каждой заработной платы идут отчисления в виде налоговых сборов, и они составляют всё те же 13% от зарплаты. Итак, при выборе этого пути ваши 13% с зарплаты не будут удерживаться до тех пор, пока не покроют часть налогового вычета, который вам полагается.

0
0
0
0
Татьяна Курдюкова
Татьяна Курдюкова
Юрист, г. Отрадный
в 2006 году приобрел квартиру и получил ипотечный налоговый вычет 260000 руб.
Александр

В соответствии со ст. 220. Имущественные налоговые вычеты

[Налоговый кодекс РФ] [Глава 23] [Статья 220]

3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи,
не превышающем 2 000 000 рублей.

Таки образом Вам будет отказано в предоставление имущественного налоговом вычете не только по причине утраты права на обращение (так как вы им воспользовались до 01.01.2014), но и по причине того что максимальную сумму которую возможно вернуть в рамках налогового вычета 260т.р. Вы уже получили.

В 2014 в ноябре взял в ипотечный кредит однокомнатную квартиру.
Александр

Если, квартира куплена в в браке, то как вариант получить имущественный налогового вычет с суммы покупкиможно Вашей супруге.

Статья 256. Общая собственность супругов
[Гражданский кодекс РФ] [Глава 16] [Статья 256]
1. Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества.

Статья 34. Совместная собственность супругов
[Семейный кодекс РФ] [Глава 7] [Статья 34]
1. Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью.

0
0
0
0
Похожие вопросы
Гарантии, льготы, компенсации
Имею ли я права на компенсацию либо встать на очередь на получ.зем.участка в Московской области?
3й ребенок родился в 2017. Жили всей семьей в г.Энгельсе, там я встала на очередь на получение з.участка, его я там не получила в связи с переездом в Москву. С 2019 по дду строили квартиру, прописаны не были, в 2023 квартира перешла в собственность, оформили прописку в Москве. 1му ребенку уже исполнилось 18 лет. Имею ли я права на компенсацию либо встать на очередь на получ.зем.участка в Московской области?
, вопрос №4149865, Алёна, г. Якутск
Социальное обеспечение
Имею ли я право на получение военной пенсии?
Как я знаю, чтобы претендовать на военную пенсию по смешённому стажу необходимо иметь от 12,5 лет гражданского стажа и 12,5 военного стажа, все в календарном исчисление. Я имею 14 лет гражданского стажа и 12.5 лет военного, при чем последний год военного стажа получил проходя службу по мобилизации (не по контракту) где и по сей день нахожусь. Имею ли я право на получение военной пенсии?
, вопрос №4149833, Вячеслав, г. Пенза
Социальное обеспечение
Имеет ли она право на получение выплат?
подскажите пожайлуста, с мужем в разводе, погиб на сво, есть совершенолетняя дочь,. имеет ли она право на получение выплат? (очно не учится)
, вопрос №4149543, ольга, г. Иркутск
700 ₽
Социальное обеспечение
Меня наградили почётной грамотой президента российской федерации, я получил удостоверение ветерана труда но мне отказали в получении льгот положенных как ветерану труда
Меня наградили почётной грамотой президента российской федерации, я получил удостоверение ветерана труда но мне отказали в получении льгот положенных как ветерану труда. В отделе социальной защиты сказали что льготы я смогу получить только при выходе на пенсию. Имею ли я право на получение льгот, мне сейчас 54 года.
, вопрос №4149436, Ванюнин Анатолий Иванович, г. Москва
Защита прав работников
Работодатель грозит вычетом из моей запрлаты суммы за медосмотр
Здравствуйте, в мае а точнее 16 мая с пройденным медосмром за свой счёт я вышла на работу. В медосмотр входила и мед книжку, общая сумма составила 8615 рублей, в июне в первую зарплату работодатель возвратил мне деньги. Сегодня 10 июня я написала заявление об уходе, с учётом отработки две недели, последний день моей работы 24 июня. Работодатель грозит вычетом из моей запрлаты суммы за медосмотр. Это правомерно?
, вопрос №4149291, Светлана, г. Братск
Дата обновления страницы 03.11.2016