8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
486 ₽
Вопрос решен

Что нужно сделать и куда обратиться, чтобы начать платить налог?

Здравствуйте, я начал заниматься арбитражем криптовалюты и сразу столкнулся со 115фз в тинькофф банке. Поэтому хочу обложить налогом доход от арбитража. Работаю я через российские карты. Если я буду платить налог, как ИП ко мне перестанут придираться за большое количество крупных переводов на физлиц? Что нужно сделать и куда обратиться, чтобы начать платить налог?

, Данил Морозов, г. Челябинск
Евгений Беляев
Евгений Беляев
Юрист, г. Барнаул
рейтинг 10
Эксперт

     Добрый день.

     На настоящий момент, пока не приняты закон о цифровой валюте и изменения в НК по поводу налогообложения операций с криптовалютой белую схему работы с нею в  РФ построить Вы не сможете.

     При операциях с криптовалютой важно понимать следующие моменты

     Налоги  по операциям с криптовалютой  возникнут при каждой  ее реализации. На настоящий момент принципы налогообложения данного дохода регулируются исключительно на уровне  писем  Минфина и ФНС, зачастую противоречивых между собой. В соответствии с ними налогооблагаемый доход при операциях с криптовалютой  возникает у Вас при каждом ее отчуждении( вывод в фиат или обмен на иной актив). Налогообложение идет в соответствии с позициями изложенными в письмах Минфина от 14 ноября 2018 г. № 03-11-11/81983, от 8 ноября 2018 г. № 03-04-07/80764, от 17 мая 2018 г. N 03-04-07/33234( доведенное до всех ФНС в качестве руководства по налогообложению операций с криптовалютой), в соответствии с которыми применение УСН для операций с криптовалютой  невозможно. Облагаете доход от продажи крипты НДФЛ( для физ.лиц).

     Декларация 3 НДФЛ подается в срок не позднее 30 апреля года следующего за отчетным( по общему порядку). Налог оплачивается в срок не позднее 15 июля. Ставка налога -статья 224 НК до 5 млн.руб. — 13% с сумм превышения — 15%  www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/3e4bbd6dd9fb5dd4e9394f447653506e1d6fa3a9/

       Важно отметить что по применению УСН существует позиция ФНС отличная от Минфина.В частности в Письме № СД-4-3/6639@ от 26.05.2023 ФНС указала

Обращаем внимание, что, кроме НДФЛ, налогоплательщики вправе применять иной режим налогообложения, в частности упрощенную систему налогообложения (далее — УСН).

Согласно пункту 1 статьи 346.15 Кодекса при определении объекта налогообложения по УСН учитываются доходы, определяемые в порядке, установленном пунктами 1 и 2 статьи 248 Кодекса. 

www.klerk.ru/doc/574767/
         При этом позиция ФНС противоречит Минфину. Что преобладает в итоге сказать сложно      

         Противоречие в том,  что криптовалюта является инвестиционным инструментом — п.3 ст.1 ФЗ О цфа www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_358753/e21bf6629de12458b6382a7c2310cc359186da60/

а при инвестиционной деятельности  речь идет о НДФЛ, а не УСН(  в частности при торговле теми же ценными бумагами, что не раз подтверждено и Минфином и ФНС)

           Такой же ее статус — инвест. инструмент  закреплен в проекте закона О цифровой валюте. Кроме того в соответствии со ст.32 НК ФНС обязана

5) руководствоваться письменными разъяснениями Министерства финансов Российской Федерации по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах;

www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/d38d406bd6e37b76ceef4effd557069960607363/

     В связи с чем, на мой взгляд существуют риски что данное письмо ФНС не будет применяться, в связи с превышением ФНС своих полномочий в нем( примеры такого есть — скажем Минфин указал на незаконность установления ФНС своих собственных правил по налоговому резидентству несколько лет назад). 

    Но   основная Ваша проблема все же  в другом. Существует позиция ЦБ по обороту криптовалюты,  выраженная еще в Информации БР от 27 января 2014 года 

Банк России предупреждает, что предоставление услуг по обмену «виртуальных валют» на рубли и иностранную валюту, а также на товары (работы, услуги) будет рассматриваться как потенциальная вовлеченность в осуществление сомнительных операций в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

      Далее было еще несколько подобных обращений.  В т.ч. последнии — Информационное письмо Банка России от 29.02.2024 N ИН-08-12/18

распространение цифровых валют в Российской Федерации сопряжено с высокими рисками для благосостояния российских граждан и стабильности финансовой системы, а также рисками вовлечения клиентов финансовых организаций в противоправную деятельность, включая легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма

www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_471140/#utm_campaign=fd&utm_source=consultant&utm_medium=email&utm_content=body
      Согласно Указания БР № 5599- У от 20.10.2020 о внесении изменений в  Положение ЦБ 375-П   сделки с криптовалютой  вынесены отдельным пунктом, в качестве  операций вызывающих сомнение и подозрение в легальности, что является прямым основанием для блокировки банковского счета

11.Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма
1190 Операция, связанная с оборотом цифровой валют

Ну и те же методические рекомендации  ЦБ  16-МР от 06.09.21 г. и ряд последующих. Т.е. ЦБ однозначно против криптовалют, а банки прислушиваются прежде всего именно к ЦБ.  Поэтому, если в банке будет выяснено, что транзакции  связаны с операциями с криптовалютой,  Вы с огромной вероятностью  столкнется с блокировкой счета по 115-ФЗ.

      На настоящий момент в РФ  нет полностью «белых» и безрискованных вариантов  построения схем работы по  операциям с криптовалютой, в связи с чем необходимо строить схемы  со снижением этих  рисков. Они есть, но требуют  обсуждения массы нюансов и деталей.  

      Все остальные  моменты, касающиеся построения схемы  работы, в т.ч.  с криптовалютой  могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)

С уважением Евгений Беляев

1
0
1
0
Похожие вопросы
Защита прав призывников
Что нужно сделать чтоб уволиться?
Бронхиальная астма, средняя степень, в пункте отбора утаил что стоит запрет на службу по контракту, и мало того, отправили в ВДВ, да господа Юристы, астматика в ВДВ... Есть медицинское заключение что у меня астма, именно средняя степень.. Что нужно сделать чтоб уволиться?
, вопрос №4116854, Дмитрий, г. Донецк
Пенсии и пособия
Здравствуйте мне пришло отказ на детские пособие что нужно сделать подскажите пожалуйста
Здравствуйте мне пришло отказ на детские пособие что нужно сделать подскажите пожалуйста
, вопрос №4116698, Олеся, г. Братск
Жилищное право
Что нужно сделать менее проблематично чтобы не трогать деда вообще
Здравствуйте, отец хочет прописать меня к себе в квартиру, она муниципальная! В ней прописан его отец, тобешь дед мой и мой отец! Дед лежачий, 8 год после инсульта, проблемы и с дикцией и с мышлением переодически! Что нужно сделать менее проблематично чтобы не трогать деда вообще...???
, вопрос №4116509, Алексей, г. Курск
Интеллектуальная собственность
Что нужно сделать, чтобы подать на него в суд?
Здравствуйте! Я дизайнер. Заказчик не оплатил проделанную работу и использует при этом мои фото с моим авторским правом для коммерции. Договор не был заключен. Есть только переписка в Телеграмме и в сообщениях - обычных СМС. Что нужно сделать, чтобы подать на него в суд? Спасибо.
, вопрос №4116325, Евгения, г. Москва
Семейное право
Куда мне обратиться, чтобы взыскать его платежи
С мужем не живу 10 месяцев . Есть два несовершеннолетних ребёнка. Есть общие кредиты и дом в общей долевой собственности. Муж не платит 10 месяцев кредиты и коммунальные платежи. Куда мне обратиться , чтобы взыскать его платежи . Плачу все я сама
, вопрос №4116316, александра, г. Москва
Дата обновления страницы 14.03.2024