Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Помогите понять экономику проекта с точки зрения налогов
СИТУАЦИЯ:
Микробизнес, выручка 400 тысяч в месяц, построено производство. Форма собственности: ИП, УСН-15.
На ИП заведены трудовые договора с работниками дизайнерами с отчуждением исключительных прав на дизайн.
Также на ИП в процессе регистрации дополнительная торговая марка (одна уже зарегистрирована на ИП).
ЗАДАЧА КОМПАНИИ:
Выйти на выручку 950 тысяч в месяц.
СТРАТЕГИЯ:
Покупка лицензии бренда
(производство лицензионных товаров).
ОСОБЕННОСТИ:
• Лицензия будет приобретаться у иностранной компании.
• Для её покупки агентство рекомендует оформить ООО на ОСНО.
• При покупке лицензии понадобится оплатить НДС порядка 100 с лишним тысяч.
• Чтобы снизить риски, вся интеллектуальная собственность будет сохранена на ИП и передаваться в ООО в пользование по лицензионному договору.
• У предприятия есть парк оборудования (и он расширяется).
• Транспорта и недвижимости нет.
• Проверили всех наших поставщиков — почти все работают (могут работать) с НДС.
• Сбыт продукции ориентирован в основном на оптовые продажи и крупные магазины.
ЦИФРЫ:
• Лицензия — 5000$ (350 000₽, предоплата на будущую выработку роялти по проданным товарам);
• Оплаченный взнос (5000$) позволит выработать — 36000$ (примерно 2 400 000 ₽);
• Роялти — 14% (после выработки 5000$ с каждого товара будет удержано роялти);
• В компании будет 4 работника на производстве и бухгалтерский аутсорс (агентство, 20-22 тысячи);
• Средняя оптовая цена товара — 45₽;
• Наша наценка на товар — от 100% до 300% на разных позициях.
ВОПРОС:
1. Имеет ли смысл регистрировать ООО
(скорее даже: сколько денег сожрут налоги при выручке 2 400 000 ₽)?
Покажите пожалуйста примерный план затрат/прибылей.
Подойдёт грубый расчёт, главное понимать общую картину цифр.
2. Может есть смысл брать лицензию на ИП
(или сделать ООО но на УСН-15, чтобы не рисковать личным имуществом)? Насколько я понимаю оплаченные платежи за лицензию и НДС мы можем списать в расходы?
3. После базовой выработки лицензии (5000$) с каждого проданного товара будет удерживаться роялти 14% и их нужно будет переводить правообладателю за границу. Есть ли в этом случае какие-либо нюансы/платежи/налоговые нагрузки?
PS Я сам не понимаю бухучёт.
УСН спокойно веду через дружелюбные веб-системы.
Здравствуйте Артем.
Имеет ли смысл регистрировать ОООАртем
Думаю в вашем случае стоит. При форме юр.лица ИП или общества система налогооблажения почти не отличается. Разница лишь в форме ответственности. При регистрации и работе через общество вы сэкономите на НДС, который сможете вернуть. Рекомендованная схема работы — ИП имеет не имущественные права и работает на общество. Общество имеет только имущественные права и ведет расчеты с иностранным контрагентом и ИП. Плюсы заключаются в том, что вы, как физ.лицо не несете ответственность перед долгами общества, а так же можете выводить прибыль на ИП. Минусы заключаются в дополнительном налогооблажении общество+ИП.
сколько денег сожрут налоги при выручке 2 400 000Артем
Я рекомендую УСН доходы минус расходы. Расчет налога производится по следующей формуле (статья 346.21 НК РФ). К расходам можно отнести роялити, взносы, лицензию, заработную плату и прочие платежи. При данной системе налогооблажении необходимо вести точный учет расходов и подтверждать их. Расчет примерно такой: 2400000 — все подтвержденные расхода = прибыль *15% — это и будет налогом.
При ОСНО расчет налога будет примерно таким: налог на прибыль 20%, это от 2400000 рублей и налог на имущество. НДС считать не будем, вы сделайте «возврат» его.
Есть ли в этом случае какие-либо нюансы/платежи/налоговые нагрузки?Артем
Эти операции регулируются Федеральным законом № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле", а именно во второй главе. Так же необходимо открыть в банке валютный счет, если средства, которые будут перечисляться не резиденту в иностранной валюте. В остальном, особых сложностей нет.
расчет предоставлен при годовом доходе 2400000 рублей. УСН можно применять при доходе менее 150 000 000 рублей в год.
При системе налогооблажения ОСНО ставка налога составляет 20% от прибыли, определяемой в денежном выражении в виде разницы между доходами и расходами (ст. 247 НК РФ). Понятие дохода, согласно п. 1 ст. 248 НК РФ, не включает косвенные налоги (НДС, акцизы), предъявленные покупателю и оплаченные им. Учитывая это, при перерасчете косвенных налогов производится одновременный перерасчет налога на прибыль.