8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
389 ₽
Вопрос решен

В каком размере налог от продажи нежилого помещения физ лица, являющегося ИП?

Я как Физическое лицо купил у города нежилое помещение в 2002 году.16 лет владею помещением на праве собственности. Я же физическое лицо являюсь ИП и сдаю свое имущество в аренду как ИП. Денежные средства поступают на расчетный счет предпринимателя. ИП применяет УСН с объектом налогообложения «доходы».6%.

Я как физ.лицо продаю свое нежилое помещение. Продаю как фи.лицо.Если физ.лицо захочет продать свое имущество являясь одновременно ИП, то имеет ли это отношение к его предпринимательской деятельности?(В разрешенных кодах деятельности нету «купля продажа помещения»)

В договоре купле продажи указона сумма наличными.(т.е. на расч.сч.ИП не поступали деньги)

Является ли объектом налогообложения реализация нежилого помещения физ.лица, используемого в предпринимательской деятельности ИП? Если да, то по какой статье Налогового Кодекса. Если является объектом налогообложения, то сколько и когда должен перевести налог после продажи?

Показать полностью
Уточнение от клиента

Добрый день.
 Деньги от продажи нежилого помещения не поступили на мой расчетный счет ИП, я получил наличными. 6% составляет 1,2 млн.рублей. При не оплате налога 1,2 млн.р. какие штрафы, санкции ожидать мне. Если деньги не поступили на р/с, мне как его включить в баланс ИП чтобы платить 6%. Я продал недвижимость в мае 2018г. когда я должен был оплатить. Или платить в апреле 2019г. Писать декларацию о доходах физ.лиц?

, Карен, г. Москва
Евгений Каргапольцев
Евгений Каргапольцев
Юрист, г. Екатеринбург
рейтинг 9.3
Эксперт

Здравствуйте, Карен.

Имущество физ.лица и ИП, используемое в предпринимательской деятельности не разграничивается в силу ст.24 ГК РФ.

Доход, полученный Вами от реализации нежилого помещения, является объектом налогооблажения в связи с применением Вами УСН по ставке 6%. Это следует из  положений п.3 ст.38, пп.1 п.1 ст.249 НК РФ и п.1 ст.346.15 НК РФ в их системной взаимосвязи. Уплата налога осуществляется в таком же порядке, по такой же ставке как и при уплате налога от доходов по основной деятельности.

Чтобы избежать налогооблажения, у Вас есть  вариант подарить нежилое помещение близкому родственнику, который продаст помещение через 3 года. От налогооблажения он будет освобожден на основании п.17.1 ст.217 НК РФ при условии, что после дарения помещение не будет использоваться в предпринимательской деятельности.

Всего доброго!

3
0
3
0

по этому же вопросу можете ознакомиться с публикацией на http://www.garant.ru/consult/b...

0
0
0
0
Добрый день.
 Деньги от продажи нежилого помещения не поступили на мой расчетный счет ИП, я получил наличными. 6% составляет 1,2 млн.рублей. При не оплате налога 1,2 млн.р. какие штрафы, санкции ожидать мне. Если деньги не поступили на р/с, мне как его включить в баланс ИП чтобы платить 6%. Я продал недвижимость в мае 2018г. когда я должен был оплатить. Или платить в апреле 2019г. Писать декларацию о доходах физ.лиц?

Карен

Доходы от продажи помещения необходимо отразить в книге доходов, которая должна Вами вестись в соответствии со ст.346.24 НК РФ. Требований к составлению бухгалтерской отчетности (баланса)  к ИП не предъявляется. В срок до 25.07.2018 года Вам следовало уплатить авансовый платеж по УСН с дохода (в том числе от продажи помещения). Поскольку Вы этого не сделали, то нужно это сделать сейчас. Впоследствии налоговый орган потребует уплаты пени с данной суммы в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки (п.4 ст.75 НК РФ), на сегодняшний день пени составляют 9570 рублей. (калькулятор пени по ссылке http://glavkniga.ru/calculator...). А вот декларация по УСН должна быть Вами подана не позднее 30.04.2019 года

0
0
0
0
Алексей Мизин
Алексей Мизин
Юрист, г. Владимир

Да, налоги вы платить должны.

Ознакомьтесь со следующим документом:

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 23 апреля 2013 г. N 03-04-05/14057 О налогообложении доходов, полученных от продажи земельных участков и недвижимого имущества

Вопрос: Индивидуальный предприниматель просит разъяснить ситуацию о налогообложении доходов при продаже имущества.

В апреле 2010 года я как физическое лицо приобрел земельные участки с разрешенным использованием для размещения и обслуживания объектов недвижимости производственного назначения и нежилые помещения и здания, расположенные на них.

Данные земельные участки и помещения планировалось использовать в предпринимательской деятельности.

В настоящее время планирую продать данное имущество.

В своей предпринимательской деятельности применяю упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы».

Имею ли я право применить п. 17.1 ст. 217 о доходах, не подлежащих налогообложению при продаже имущества, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, если данное имущество никогда не использовалось мной как индивидуальным предпринимателем в предпринимательской деятельности?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу налогообложения доходов, полученных от продажи земельных участков и недвижимого имущества, и сообщает, что в соответствии с пунктом 11.4 Регламента Министерства финансов Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 15.06.2012 N 82н, в Министерстве финансов Российской Федерации не рассматриваются обращения по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.

Вместе с этим сообщаем следующее.

В соответствии с пунктом 1 статьи 346.15 Кодекса налогоплательщики — индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, при определении объекта налогообложения учитывают доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 Кодекса, и внереализационные доходы, определяемые в соответствии со статьей 250 Кодекса.

При этом в соответствии с пунктом 1 статьи 2 Гражданского кодекса Российской Федерации под предпринимательской деятельностью понимается самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Таким образом, доходы от деятельности, подпадающей под вид деятельности, указанный индивидуальным предпринимателем при регистрации, признаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности.

Соответственно, в случае если земельные участки и недвижимое имущество использовались в предпринимательской деятельности, или если индивидуальный предприниматель при регистрации заявил такие виды деятельности, как продажа собственных земельных участков и недвижимого имущества, то доходы от такой продажи учитываются в составе доходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Если индивидуальный предприниматель применяет упрощенную систему налогообложения с объектом в виде доходов, то в отношении полученных доходов применяется налоговая ставка в размере 6 процентов.

Доходы, полученные от реализации земельных участков и недвижимого имущества, которые не использовались индивидуальным предпринимателем в целях осуществления предпринимательской деятельности, в том числе, если индивидуальным предпринимателем не указывались при регистрации виды деятельности, связанные с продажей собственных земельных участков и недвижимого имущества, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в порядке, установленном главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса.

Согласно пункту 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

При этом согласно абзацу второму пункта 17.1 статьи 217 Кодекса положения указанного пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности.

ГАРАНТ.РУ: http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/70269896/#ixzz5PMbR4ZMI

Так как вы использовали данное имущество при ведение своей деятельности, вы должны будете заплатить налог исходя из вашей системы налогооблажения (6%).

Декларацию надо подать (и оплатить налог), до 30 апреля.

0
0
0
0
Похожие вопросы
700 ₽
Налоговое право
Должно ли физ лицо платить НДФЛ в РФ?
Физлицо налоговый резидент РФ открывает ИП в Сербии. В течение года он находится в Сербии около 100 дней , все остальное время в РФ (те резиденство не теряет). Должно ли физ лицо платить НДФЛ в РФ?
, вопрос №4104875, Антон Реданский, г. Москва
900 ₽
Налоговое право
Какие риски есть в случае сдачи 3ндфл за 2023 и 2024 год?
Резидент РФ в 2023 году. Физическое лицо без ИП. В 2023 году 3 месяца подработал на компанию в ОАЭ через Deel (айтишные услуги), но деньги планирую вывести с Deel на банковские счета только в 2024. Большинство налоговых консультантов говорят, что датой получения дохода является момент поступления на Deel, т.к. он выполняет только роль финансового посредника (НК РФ 223 пункты 2-6 --- 1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению НА СЧЕТА ТРЕТЬИХ ЛИЦ - при получении доходов в денежной форме;) В договоре заказчик обязан переслать деньги вовремя на Deel, а уже я могу вывести с Deel (рекомендация 30 дней, но обязательство нигде не нашёл). Deel никак не участвует в оказании услуг заказчику, кроме финансового посредничества. На основании этого заполняю 3ндфл 2023 и возникло ряд вопросов: 1) Какую указать страну зачисления выплаты? Планирую вывести в Казахстан/Кыргызстан по частям, но там у меня там не было открытых счетов в 2023. Или страной зачисления считать США - там зарегистрирован Deel? 2) Т.к. я не ИП, мне говорили что договор можно квалифицировать как ГПХ (в договоре меня называют контрактором с проживанием в Ереване). Можно ли считать договор трудовым? Какой лучше всего написать код дохода в 3ндфл - 2000 Заработная плата и вознаграждения во исполнение трудового договора (кроме ГПХ)? 3) Не совсем разобрался могу ли я получить штраф по ст. 15.25 ч. 4 КоАП за то, что получил деньги на свой банковский счёт от заказчика сильно позже? В контракте написано, что заказчик обязан отправить деньги Deel посреднику (всё было вовремя), а когда посредник должен выслать мне деньги нигде явно и не указано. Правильно ли я понимаю, что репатриация выручки в течение 45 дней должна быть именно с долларового на долларовый счёт для избегания штрафа? Возможно ли это сделать с казахского счёта на российский? Можно ли ещё как-то избежать штрафа? 4) Я подаю ОДДС за 2024 год, там возможно обнаружить поступления этих денег. Какими документами можно доказать валютному контролю, что этот доход декларирован за 2023? 4) Логично назвать источником дохода компанию в ОАЭ. Насколько ок называть Deel источником дохода и отчитаться об этом доходе в 3 ндфл за 2024? (формально это не совсем корректно, но мой налоговый инспектор сказал, что при проверке они смотрят именно на даты получения денег на банковские счета). Какие риски есть в случае сдачи 3ндфл за 2023 и 2024 год?
, вопрос №4104247, Антон, г. Москва
486 ₽
Вопрос решен
Договорное право
И какие налоги я буду платить?
Здравствуйте. Владею апартаментами. Могу ли сдавать их в аренду через управляющего, при этом самой быть физ лицом? Какой договор составить, договор аренды с субарендой или договор доверительного управления? И какие налоги я буду платить?
, вопрос №4103392, Дарья, г. Новосибирск
Банкротство
Здравствуйте, я хотел бы узнать по поводу процедуры банкротства физ лица Я имею 20+ микрозаймов с просрочкой в
Здравствуйте, я хотел бы узнать по поводу процедуры банкротства физ лица Я имею 20+ микрозаймов с просрочкой в 2+ месяца Также потребительский кредит в Сбербанке и кредитную карту в сбербанке и Тинькове, все на общую сумму выходит от 500000 Не имею возможности самостоятельно погасить всё, имущества также не имею Какие есть варианты?
, вопрос №4103352, Антон, г. Москва
Налоговое право
Применимо ли запросить налоговый вычет 250 тыс руб на общую сумму дохода от продажи двух кладовок 3
Добрый день ! В 2024 году продал две кладовки разной площади (нежилые помещения ) в многоквартирном доме . Купил их 2,5 года назад . В аренду не сдавал . Цена покупки от застройщика --90 тыс и 130 тыс . Цена продажи по договору 180 и 200 тыс . Кадастровая цена 160 и 220 тыс Вопрос : 1. Применимо ли в моём случае запросить налоговый вычет в 250 тыс только на одну кладовку . А на вторую применить схему доход минус расход . При расчёте НДФЛ 2. Применимо ли запросить налоговый вычет 250 тыс руб на общую сумму дохода от продажи двух кладовок 3. Применимо ли при продаже нежилых помещений по цене сильно ниже кадастровой стоимости применять понижающий коэффицент 0.7 от кадастровой стоимости . При расчёте налога . Также как это делается при продаже квартиры (С арифметикой и более выгодным вариантом разберусь сам )
, вопрос №4102713, Сергей, г. Москва
Дата обновления страницы 28.08.2018