Правильность финансовых операций после исполнения договора по оказанию услуг
Здравствуйте,
ООО имеет систему налогообложения "Общая" с НДС. Данное ООО оказало услуги Заказчику и получила (к примеру) за работу 100 тыс.руб. Кроме того, при оказании услуг данное ООО использовало субподрядчика, а именно ИП у которого система налогообложения упрощенная (15% от дохода). Это ИП непосредственно оказывало услуги Заказчику и ООО должно за эти услуги 70 тыс.руб. После получения 100 тыс.руб. данное ООО должно сделать следующие фин. операции:
1. Оплатить государству НДС 18%, т.е. 18 тыс. руб.;
2. Оплатить ИП 70 тыс.руб.;
3. Оплатить налог на прибыль (прибыль в данном примере - 12 тыс.руб.).
Есть 3 варианта: перейти на УСН, заказывать услуги у плательщиков НДС или получить освобождение от уплаты НДС, если выручка за каждые три последовательные месяца не превышает 2 млн. руб.
Подписал договор оказания услуг, в котором сказано что если я не исполняю условия договора, то должен оплатить вознаграждение в полном объеме. Как отказаться от этого договора? Что делать?
Необходимо понять, можно ли осуществлять управленческий функционал в рамках договора возмездных услуг от ИП для ООО?
Услуги бы касались осуществления проверки качества работы сотрудников, управление отделом маркетинга
Добрый день.
Подписали акт об оказании услуг, и в нем написано: "Заказчик претензий по объему, качеству и срокам оказания услуг не имеет". Но по срокам претензии есть, хотели писать претензию на выплату неустойки. В акте указана дата реальная, которая показывает задержку срока выполнения работ,указанного в договоре.
Вопрос: 1) после подписания акта я теперь претензию на выплату неустойки за нарушение сроков подать не могу?". Если претензию предъявить возможно, на какие законы я могу ссылаться?
2) Нужно ли указывать в претензии акт принятых работ, ведь там подписано, что претензий я не имею?
Спасибо за помощь.
Государственным унитарным предприятием был заключен договор возмездного оказания юридических услуг с сотрудником, работающим в МВД. Нужно ли уведомлять по основному месту работы сотрудника о том, что заключен данный договор?
Резидент РФ в 2023 году. Физическое лицо без ИП. В 2023 году 3 месяца подработал на компанию в ОАЭ через Deel (айтишные услуги), но деньги планирую вывести с Deel на банковские счета только в 2024.
Большинство налоговых консультантов говорят, что датой получения дохода является момент поступления на Deel, т.к. он выполняет только роль финансового посредника (НК РФ 223 пункты 2-6 --- 1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению НА СЧЕТА ТРЕТЬИХ ЛИЦ - при получении доходов в денежной форме;)
В договоре заказчик обязан переслать деньги вовремя на Deel, а уже я могу вывести с Deel (рекомендация 30 дней, но обязательство нигде не нашёл). Deel никак не участвует в оказании услуг заказчику, кроме финансового посредничества.
На основании этого заполняю 3ндфл 2023 и возникло ряд вопросов:
1) Какую указать страну зачисления выплаты? Планирую вывести в Казахстан/Кыргызстан по частям, но там у меня там не было открытых счетов в 2023. Или страной зачисления считать США - там зарегистрирован Deel?
2) Т.к. я не ИП, мне говорили что договор можно квалифицировать как ГПХ (в договоре меня называют контрактором с проживанием в Ереване). Можно ли считать договор трудовым? Какой лучше всего написать код дохода в 3ндфл - 2000 Заработная плата и вознаграждения
во исполнение трудового договора (кроме ГПХ)?
3) Не совсем разобрался могу ли я получить штраф по ст. 15.25 ч. 4 КоАП за то, что получил деньги на свой банковский счёт от заказчика сильно позже? В контракте написано, что заказчик обязан отправить деньги Deel посреднику (всё было вовремя), а когда посредник должен выслать мне деньги нигде явно и не указано. Правильно ли я понимаю, что репатриация выручки в течение 45 дней должна быть именно с долларового на долларовый счёт для избегания штрафа? Возможно ли это сделать с казахского счёта на российский? Можно ли ещё как-то избежать штрафа?
4) Я подаю ОДДС за 2024 год, там возможно обнаружить поступления этих денег. Какими документами можно доказать валютному контролю, что этот доход декларирован за 2023?
4) Логично назвать источником дохода компанию в ОАЭ. Насколько ок называть Deel источником дохода и отчитаться об этом доходе в 3 ндфл за 2024? (формально это не совсем корректно, но мой налоговый инспектор сказал, что при проверке они смотрят именно на даты получения денег на банковские счета). Какие риски есть в случае сдачи 3ндфл за 2023 и 2024 год?
Наталья, а в данном примере возможен ли какой то путь по оптимизации налога НДС?
Есть 3 варианта: перейти на УСН, заказывать услуги у плательщиков НДС или получить освобождение от уплаты НДС, если выручка за каждые три последовательные месяца не превышает 2 млн. руб.