Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Как отчитаться перед налоговой в РФ при работе в Белоруссии?
Я гражданин РФ, работал до мая 2016 года по трудовому договору с уплатой работодателем 13% налога. В мае переехал в Минск для работы на другую компанию. Есть трудовой договор, договор найма жилья, регистрация временного проживания в Минске. Но в Минск въезжал на своей машине, поэтому штампа о пересечении границы нет. После этого неоднократно ездил в Москву на автобусах и самолётах, но 183 дня за её пределами вроде накопил (как посчитать и доказать это не понятно). Работодатель в Минске платит местный подоходный налог в 10%. Для перечисления заработной платы, в мае 2016 года открыт зарплатный счёт в белорусских рублях.
При этом у меня осталась прописка и владение жилплощадью в РФ за которую я исправно плачу налог и коммуналку.
Что из этого и как я должен рассказать налоговой РФ? Если я стану налоговым нерезидентом, будут ли доходы с января по май пересчитаны по ставке в 30%?
Здравствуйте, Иван.
После этого неоднократно ездил в Москву на автобусах и самолётах, но 183 дня за её пределами вроде накопил (как посчитать и доказать это не понятно).
Иван
В соот. со ст. 207 НК РФ
2. Налоговыми резидентами признаются физические
лица, фактически находящиеся в Российской Федерациине менее 183
календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период
нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на
периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для
краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для
исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ
(оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.
Если вы не являетесь налоговым резидентом РФ, то и плательщиком НДФЛ Вы не являетесь, поскольку в соот. со ст. 207
1. Налогоплательщиками налога на доходы
физических лиц (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются
физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации,
а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской
Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
Здравствуйте!
если Вы не налоговый резидент РФ, то как указала коллега с дохода из-за рубежа НДФЛ не платите.
если же остались резидентом (более 183 дней в РФ), то должны уплатить в ФНС НДФЛ 3% при подтверждении уплаты 10% налога в Беларуси
Статья 20
Метод устранения двойного налогообложения
Если лицо с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве получает доход или владеет имуществом в другом Договаривающемся Государстве, которые в соответствии с положениями настоящего Соглашения могут облагаться налогом в другом Государстве, сумма налога на этот доход или имущество, подлежащая уплате в этом другом Государстве, может быть вычтена из суммы налога, взимаемого с такого лица в связи с таким доходом или имуществом в первом упомянутом Государстве. Такой вычет, однако, не будет превышать сумму налога первого Государства на такой доход или имущество, рассчитанного в соответствии с его налоговым законодательством и правилами.
поскольку у Вас счет в Беларуси, то если счет в беларуском банке Вы должны были уведомить ФНС о его открытии (ст.12 ФЗ о валютном контроле)
2. Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), указанных в части 1 настоящей статьи, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
После этого неоднократно ездил в Москву на автобусах и самолётах, но 183 дня за её пределами вроде накопил (как посчитать и доказать это не понятно).
Иван
Иван, здравствуйте, принципиально в данной ситуации — являетесь Вы резидентом или нет.
Доказать — билетами, справкой с работы. Считается по дням, день приезда и отъезда включаются.
Но в Вашей ситуации не утратить статус резидента, откровенно говоря, проще и выгодней.
Что из этого и как я должен рассказать налоговой РФ? Если я стану налоговым нерезидентом, будут ли доходы с января по май пересчитаны по ставке в 30%?
Иван
В том случае, если Вы — налоговый нерезидент, то доходы за январь-май будут облагаться по ставке 30%, при этом Вы сами должны подать декларацию и заплатить НДФЛ.
Так как Ваш работодатель совершенно правомерно удержал с Вас 13%
Если Вы резидент, то в принципе Вам также надо подать декларацию, задекларировать доход, по правилам ст.232 НК РФ зачесть 10% и заплатить 13%.
3. В целях зачета в Российской Федерации суммы налога, уплаченного физическим лицом — налоговым резидентом Российской Федерации в иностранном государстве с полученных им доходов, к налоговой декларации прилагаются документы, подтверждающие сумму полученного в иностранном государстве дохода и уплаченного с этого дохода налога в иностранном государстве, выданные (заверенные) уполномоченным органом соответствующего иностранного государства, и их нотариально заверенный перевод на русский язык.
В документах, прилагаемых к налоговой декларации, должны быть отражены вид дохода, сумма дохода, календарный год, в котором был получен доход, а также сумма налога и дата его уплаты налогоплательщиком в иностранном государстве.
Вместо указанных документов налогоплательщик вправе представить копию налоговой декларации, представленной им в иностранном государстве, и копию платежного документа об уплате налога и их нотариально заверенный перевод на русский язык.
В случае, если налог с доходов, полученных в иностранном государстве, был удержан у источника выплаты дохода, сведения о суммах дохода в разрезе каждого месяца соответствующего календарного года, а также о суммах налога, удержанных у источника выплаты дохода в иностранном государстве, представляются налогоплательщиком на основании документа, выданного источником выплаты дохода, вместе с копией этого документа и его нотариально заверенным переводом на русский язык.
Минфин России в своем письме от 21.03.2011 N 03-04-05/6-157 разъяснил, что при определении налогового статуса имеют значение фактические дни нахождения физического лица в Российской Федерации, то есть учитываются все дни, когда физическое лицо находилось на территории Российской Федерации, включая дни приезда и дни отъезда.
В письме от 21.03.2011 N 03-04-05/6-156 Минфин пояснил:
Это подтверждается любыми другими документами — трудовым договором, регистрацией с места пребывания.
Таким образом, плательщиком НДФЛ Вы не являетесь, поскольку вы не являетесь налоговым резидентом, и у Вас нет источников дохода на территории РФ