Налоги за вывод webmoney

Доброго времени суток, Алексей!

сам договор у Вас есть, его можно выложить для ознакомления.

Здравствуйте, Алексей!

Как можно объяснить, что я не продаю ценные бумаги, а вывожу свои заработанные средства?

Объяснить можно так: титульные знаки wm по своей правовой природе более всего похожи на ценные бумаги.

Но самое главное здесь в другом. Поясните налоговикам, что независимо от того, что вы там продаете (ценные бумаги, титульные знаки wm или любые другие объекты гражданских прав), ваш налоговый режим подразумевает, что вы уплачиваете 6% с дохода. И поэтому как не квалифицируй эту сделку, вы все равно должны заплатить 6% и не больше. Которые вы и так честно платите и декларируете.

Так что их разбирательство в данном случае не имеет смысла.

Здравствуйте.

Компания «Агентство Гарантий», с которой был у вас заключен договор «Договор купли-продажи ценных бумаг № WMID#...» — помогает заработанные деньги с wm выводить. Но по самому договору продает вам ЭЧП, через обналичивание. Через, ваши услуги, по разработке программного обеспечения.

Стоит написать в налоговую, вашу схему работы. Прямо поэтапно, и объяснить, что у вас происходит только обналичка заработанного, что вам за работу дают ЭЧП, вы его не покупаете, с вами так рассчитываются. Иначе возникает вопрос, о том, что вы должны дважды оплатить налог. Прилагаете, копии договоров с другими компаниями, где видно сумму вознаграждения, соответственно, данная сумма через обналичивание должна быть видна в вывод ЭЧП в рубли определенного размера. То есть вам нужно просто связать, данные моменты, указав, что сумму заработанную по одному договору, или акту вы и получаете, через гаранта вашего, не более. Если налоговики проследят данную картину, будет видно, что вы обналичиваете, именно ту сумму, которая есть в договоре с клиентом, не боле ни менее.

Таким образом, указав и доказав, ваш режим 6%.

Если, я что-то упустила или не поняла напишите. просто пытаюсь помочь.

Добрый день!

ЭЧП (WMR) называются чеками самой системой «WebMoney Transfer», однако ценными бумагами в соответствии с пунктом 1 статьи 877 ГК РФ они не являются, несмотря на то, что именно понятие «чек» указывается в представленном вами договоре. Клиенты, которые с вами расчитываются переводят реальные деньги с реальных банков «некой организации», владеющей автоматическим программно – аппаратным комплексом по сетевым расчетным технологиям, не являющейся банком, далее эта организация выводит эти же реальные деньги в реальные банки посредством определенного механизма через представленный вами договор Агентства Гарантий. По сути Агентство гарантий представляет просто услуги технического характера, выступая посредником (уполномоченным WMR) между вами и клиентом, который перечислил для вас деньги через WMR. Никаких ценных бумаг в связи с этим вы не покупаете, указанное назначение платежа формируется самой системой «WebMoney Transfer», однако никакого отношения к действительному основания платежа в смысле действующего законодательства РФ оно не несет. ФНС РФ в нескольких письмах указывалось, что " зачисление денежных средств на виртуальный счет налогоплательщика не образуют у него дохода".

«Вопрос

Является ли электронный чек на предъявителя, который содержит поручение организации-чекодателя банку-плательщику выплатить соответствующую денежную сумму, ценной бумагой, если он эмитирован коммерческой организацией, не являющейся кредитной?

Ответ: Электронный чек на предъявителя, который содержит поручение организации-чекодателя банку-плательщику выплатить соответствующую денежную сумму, если он эмитирован коммерческой организацией, не являющейся кредитной, не может рассматриваться как чек (ценная бумага).
Обоснование: В соответствии с п. 1 ст. 877 Гражданского кодекса РФ чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
Согласно п. 2 ст. 877 ГК РФ в качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.
На основании п. 5 ст. 877 ГК РФ порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются ГК РФ, а в части, им не урегулированной, — другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.
В силу п. 1 ст. 878 ГК РФ чек должен содержать:
1) наименование „чек“, включенное в текст документа;
2) поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;
3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
4) указание валюты платежа;
5) указание даты и места составления чека;
6) подпись лица, выписавшего чек, — чекодателя.
Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.
Пункт 2 ст. 878 ГК РФ предусматривает, что форма чека и порядок его заполнения определяются законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.
Как закреплено в п. 8.2 Положения о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденного Банком России 19.06.2012 N 383-П, чек должен содержать реквизиты, установленные федеральным законом, а также может содержать реквизиты, определяемые кредитной организацией. Форма чека устанавливается кредитной организацией.
Учитывая вышеизложенное, основываясь на том, что приведенные положения закрепляют установление формы чека именно кредитной организацией, следует заключить, что документ, для того чтобы признаваться чеком, должен содержать реквизиты, приведенные в п. 1 ст. 878 ГК РФ, а также иные реквизиты, утвержденные в форме чека кредитной организацией, и должен быть эмитирован кредитной организацией.
Таким образом, электронный чек на предъявителя, который содержит поручение организации-чекодателя банку-плательщику выплатить соответствующую денежную сумму, если он эмитирован коммерческой организацией, не являющейся кредитной, рассматриваться как чек (ценная бумага) не может.
Правомерность данного вывода подтверждается судебной практикой.
В Постановлении Второго арбитражного апелляционного суда от 24.10.2013 N А28-7680/2013 суд отклонил доводы организации о том, что электронный чек на предъявителя является ценной бумагой (чеком), как основанные на ошибочном толковании норм материального права, отметив, что выданный электронный чек эмитирован не банком.
СПС КонсультантПлюс 28.02.2014

Добрый день.
Действительно на сегодняшний день существует такая проблема и довольно распространенная, когда человек имеет доход от интернет деятельности, получает доход на Webmoney (Вебмани) и хочет с него официально платить налоги (хочет «легализоваться»), но не знает как в силу различных заблуждений (как правило совершенно необоснованных). 

Если говорить про Webmoney, то чаще всего данная платежная система касается:

— тех, кто получает оплату за свои услуги от клиентов на Webmoney (разработчики, копирайтеры, те, кто зарабатывает на рекламе и продвижении в интернете, а также большое количество фрилансеров в других видах деятельности).

— тех, кто получает выплаты от различных интернет-сервисов (выплаты по партнерским программам, от различных бирж и т.д.).

— тех, кто совершает операции с криптовалютой.

— тех, кто зарабатывает на своих собственных сайтах с получением оплаты на Webmoney.

Также еще бывают отдельно истории, когда человек боится легализовать свою деятельность при получении оплат на Webmoney из-за того, что ранее уже выводил деньги через Webmoney и не знает как быть с «прошлыми» доходами, либо наоборот, скопилась определенная сумма и человек не знает как ее вывести, боясь претензий со стороны налоговой.

Наиболее частыми заблуждениями здесь являются следующие:

1. Если у меня не будет договоров и иных документов с моими контрагентами, то я не смогу платить налоги и легализовать свой доход. Это совершенно не так. Да, ситуации бывают разные и нужно их смотреть индивидуально всегда, но нужно учитывать, что в подавляющем большинстве случаев отсутствие договоров и иных документов от контрагентов не является препятствием к тому, чтобы официально и легально платить налоги.
2. Если у меня множество мелких поступлений на Webmoney, то я не смогу платить налоги, поскольку не смогу обосновать каждую транзакцию – это также является заблуждением. Ситуации действительно бывают разные – одно дело, когда речь о легализации дохода, который клиент получает от одной компании и другая ситуация – когда деньги идут большим количеством транзакций на Webmoney мелкими суммами, однако и в первом и во втором случае можно работать легально и платить налоги, просто в первой и во второй ситуации будут свои особенности в плане того как это будет легализоваться.
3. Денежные средства доходят до меня непонятными путями, и налоговая обязательно докопается. Часто бывают ситуации, что, например, доход поступает от онлайн-сервиса на Webmoney и после этого человек просто не знает как и куда далее переводить деньги, чтобы все было легально — тут аналогично просто нужно понимать, что практически во всех случаях с Webmoney можно работать легально.
4. Если я получаю доход от интернет-деятельности, то у меня отсутствует обязанность платить налоги. Как ни странно, такое заблуждение тоже существует. Здесь нужно запомнить раз и навсегда – налог по российскому законодательству (как и в большинстве других стран мира) платится с любого дохода. Не важно от какого вида деятельности Вы заработали деньги – Вы всегда обязаны платить налог с суммы своего дохода (ст. 217 НК РФ).
5. У меня большие операции по Webmoney, но из них лишь небольшая часть является моим доходом (часто касается тех, кто занимается рекламой и продвижением в интернете, поскольку у них много расходов уходит на закупку рекламы) – если я буду платить налоги, то налоговая потребует оплаты налогов со всей суммы поступлений на Webmoney. В рамках данного пункта все очень индивидуально. Действительно в отдельных случаях это может быть проблемой, но в большинстве ситуаций есть варианты как платить налог все-таки только с суммы своего реального дохода, а не со всего оборота.
6. Если я буду официально оформлять свой доход, то мне потребуется вести какой-то сложный учет, иметь кучу бумаг и вообще все это занимает множество времени. На самом деле это не так в подавляющем большинстве случаев. В отдельных ситуациях и до определенных сумм дохода можно вообще спокойно платить налоги как физическое лицо и не открывать ИП/ООО. В тех же ситуациях, когда все-таки нужно открыть ИП/ООО – в 99% случаев не требуется вести какого-то сложного учета.
7. Если я не буду платить налоги – мне ничего не грозит. Об этом заблуждении речь пойдет дальше.
Таким образом, существует достаточное количество заблуждений, которые препятствуют тому, чтобы человек все-таки начал платить законно установленные налоги и спать спокойно. Однако на самом деле в каждой ситуации можно решить вопрос с тем, чтобы легализовать свою деятельность, платить налоги и не иметь никаких претензий со стороны налоговых органов и банков, не перегружая себя при этом заполнением большого количества бумаг, просто нужно к каждому случаю подходить индивидуально и действовать в зависимости от конкретной ситуации.
Что касается вариантов легализации дохода, то их несколько:
1. Как ИП/ООО наиболее распространенный вариант. В рамках данного варианта существует достаточно много «подвариантов», поэтому в двух словах все не опишешь. Конкретизировать в рамках общей консультации тут сложно, поскольку вариантов очень много – все зависит от того о каких оборотах идет речь, как идут поступления, от какого количества лиц и т.п.

2. Как физ. лицо — через подачу 3 НФДЛ — с учетом работы через Webmoney тут есть свои особенности и по заполнению 3 НДФЛ (в частности указание источника дохода и т.д.) и по ограничениям, к примеру, если Вы подадите декларацию 3 НДФЛ и укажите довольно большой доход в 10-20 млн. руб., то к Вам может возникнуть множество вопросов, в частности на практике встречаются случаи, когда налоговые предъявляют претензии в таких случаях в связи с ведением незаконной предпринимательской деятельности. Вариант подходит не всегда и не всем, надо к нему подходить аккуратно.

В этом варианте также очень много нюансов по 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001, так как обычно деньги проходят через личные счета/карты физ. лица. Сложность в том, что банки могут заблокировать Ваши карты/кошельки и внести в черный список ЦБ при выводе денег с Webmoney, если Вы не будете соблюдать требования 115-ФЗ и разъяснения Центрального банка на этот счет (на этот счет есть довольно много информации, которую нужно знать, здесь я не буду все описывать, но, если будет нужно – с радостью поделюсь указанной информацией отдельно). Также с учетом изменений с 1 апреля 2020 г. есть вероятность, что сам Webmoney сейчас повысит контроль за совершением операций через кошельки Webmoney (он и раньше был, но достаточно мягкий).
3. Также для отдельных случаев используется вариант уплаты налогов, связанный с использованием компании, открытой в других странах (многие называют это офшором, однако надо понимать, что схема применяется не с целью уклонения от уплаты налогов, а наоборот, с целью уплаты всех налогов в РФ, то есть ведения полностью законной деятельности).
То есть цель такого варианта — последующая легализация дохода от деятельности иностранной компании в РФ, по итогу все налоги оплачиваются в РФ (либо часть налогов платится в РФ, часть в стране юрисдикции компании, зависит от страны). Здесь большое значение имеет выбор юрисдикции (в каждой стране свои нюансы), а также от взаимоотношений этой страны с Россией (наличие или отсутствие договора об избежании двойного налогообложения и т.п.).
Отмечу, что многие изучив базовую информацию по возможности легализации своего дохода приходят к выводу о том, что все довольно сложно и рискованно и остаются в «серой» зоне, однако нужно отметить, что уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой довольно неприятные последствия:
1. Надо понимать, что если говорить о более-менее серьезных доходах, то рано или поздно они приведут к приобретению регистрируемых покупок (квартиры, авто и т.п.) – и в этих случаях шанс на то, что налоговая выявит Ваши доходы значительно выше. 
ГИБДД и Росреестр передают информацию в налоговые органы о покупках для целей контроля уплаты транспортного налога и налога на имущество, при этом налоговый инспектор при получении информации о приобретениях вполне может поинтересоваться откуда деньги на такие покупки и если официального подтвержденного дохода не будет, то могут возникнуть к Вам вопросы.
У налоговой есть и другие механизмы по выявлению «серых» доходов и, хотя целенаправленной работы в этом направлении сейчас налоговая, как правило, не ведет, риски того, что налоговая все-таки обнаружит Ваши доходы безусловно, есть.
2. Также в отдельных случаях банк вправе затребовать от Вас подтверждение легального источника происхождения денежных средств и, если Вы не платите налоги, банк в отдельных случаях имеет право вплоть до того, чтобы отказать Вам в выдаче денежных средств до предоставления документов, подтверждающих их легальное происхождение.
Например, есть такая практика, когда приносишь в банк вклад (также относится к внесению денег на брокерские счета). Сотрудники банка с улыбкой без всяких вопросов принимают у Вас деньги. Далее проходит условно год (срок вклада) и наступает время забирать вклад. И тут все и начинается – Вы приходите забирать вклад, а банк спрашивает у Вас мол где документы, подтверждающие законность происхождения денежных средств. Вы конечно можете махать шашкой и ругаться, мол Вы же изначально не спрашивали и т.п., однако дело в том, что банки пользуются нормами 115-ФЗ, в соответствии с которыми, когда Вы вносите деньги на счет/карту/во вклад банка (за исключением вкладов в пользу третьих лиц), то банк здесь ничего проверять не должен, так как здесь не может быть отмывания денежных средств, а когда Вы снимаете деньги со счета/карты/вклада, то у банка уже появляется право проверить легальность происхождения данных денег.
Аналогичным образом банк может отказать в снятии денежных средств со счета/карты. 
3. Ну и ко всему прочему не стоит забывать про ст. 198 Уголовного кодекса РФ – «Уклонение физического лица от уплаты налогов» — если Вы за 3 года заработаете сумму свыше 6,9 млн. руб. и не оплатите с нее налоги, то у Вас есть хорошие шансы попасть под уголовную ответственность.
Более того, еще есть ст. 171 Уголовного кодекса РФ, которая предусматривает уголовную ответственность за незаконное предпринимательство – в рамках этой статьи уже при незадекларированном доходе всего 2 млн. 250 т.р. можно попасть под уголовную ответственность.
Отмечу, что, если что-то останется непонятным более подробную устную или письменную консультацию по наиболее оптимальной схеме легализации дохода от Вашего вида деятельности, в том числе с конкретными примерами из практики (включая судебную) и с описанием каждого варианта Вы всегда можете получить, обратившись ко мне в чат (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта).
С Уважением, 
Васильев Дмитрий.