8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
289 ₽
Вопрос решен

Отражение дохода без подписанного акта выполненных работ

Здравствуйте. помогите разобраться в следующем вопросе.

В сентябре 2015 банку КБ Адмиралтейский направлялся акт за медуслуги оказанные нами в сентябре 2015г.

В связи с отзывом у банка лицензии и отсутствием подписанных контрагентом актов, выручка в бух. и налог. учете не отражалась.

В июне 2016г по почте из АСБ был получен акт за медуслуги оказанные нами в сентябре 2015г., подписанный руководителем временной администрации КБ Адмиралтейский.

Как и когда отразить эту выручку в бухгалтерском и налог. учете и бух.отчетности?

Заранее спасибо за помощь

Показать полностью
, Татьяна, г. Владимир
Евгений Горюнов
Евгений Горюнов
Юрист, г. Ивантеевка

Здравствуйте Татьяна, поясните пожалуйста, а когда Вы получили оплату и какая у Вас система налогообложения?

0
0
0
0
Татьяна
Татьяна
Клиент, г. Владимир

Общая система налогообложения.

Общая система налогообложения.
Татьяна

Как я понимаю, то оплату Вы получили в сентябре.

Поясните а НДС с суммы оплаты вы когда перечислили в бюджет?

0
0
0
0
Наталья Гурьева
Наталья Гурьева
Юрист, г. Москва
Эксперт

Добрый день!

В связи с отзывом у банка лицензии и отсутствием подписанных контрагентом актов, выручка в бух. и налог. учете не отражалась.
Татьяна

Отзыв лицензии не является причиной занижения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль, также как и факт подписания акта заказчиком. Доход вы должны были отразить по факту выставления акта оказания мед. услуг в соответствии со ст. 271 НК РФ.

1. В целях настоящей главы доходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления денежных средств, иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав (метод начисления).
3. Для доходов от реализации, если иное не предусмотрено настоящей главой,
датой получения дохода признается дата реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), определяемой в соответствии с пунктом 1 статьи 39 настоящего Кодекса, независимо от фактического поступления денежных средств (иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав) в их оплату.
Как и когда отразить эту выручку в бухгалтерском и налог. учете и бух.отчетности?
Татьяна

Вам необходимо доплатить налог на прибыль за 9 месяцев 2015 года и подать уточненную декларацию по НП за 9 месяцев и 2015 год. Также вы должны уплатить пени за просрочку уплаты налога. В бухгалтерском учете изменения отразятся только на следующую отчетную дату.

0
0
0
0
При проведении выписки автоматически сформировалась бух. проводка Д-т 51 К-т 62.02
Татьяна

Эта проводка не влияет на начисление налога. При создании акта на услуги формируется проводка Дт 62 Кт 90.

Если вы сможете договориться с банком переподписать акт текущей датой или в принципе 2016 годом, то доплачивать налог и исправлять отчетность за 2015 год вам не придется. Я так понимаю, что вы освобождены от уплаты НДС по ст. 149 НК РФ?

0
0
0
0
Татьяна
Татьяна
Клиент, г. Владимир

а если акт будет подписан со стороны заказчика июнем 2016 года и будет стоять дата подписания акта, но сам акт будет от 2015 года.

Похожие вопросы
Гражданство
На работу не устраивалась, нужно ли мне подтверждать доход?
Добрый день .я получила рвп в феврале,забеременела через 4 -5месяцев.на работу не устраивалась,нужно ли мне подтверждать доход?
, вопрос №4081909, Айгюн, г. Ростов-на-Дону
700 ₽
Налоговое право
Всю сумму данного дохода подарил?
При дарении денежных средств близкому родственнику одаряемый освобождается от уплаты налога (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). В данном случае освобождается ли даритель от уплаты налога, если всю сумму предназначенную для подарка своему близкому родственнику он получил как доход подлежащий налогообложению (НДФЛ), но не стал конечным получателем данного дохода, т.к. всю сумму данного дохода подарил? Должен ли даритель платить НДФЛ с дохода, подлежащего налогообложению, если всю сумму данного дохода передал близкому родственнику по договору дарения?
, вопрос №4081806, Лариса, г. Москва
Семейное право
В августе 2023г наша компания выполнила поставку материалов для нашего Генподрядчика на строительном объекте
В августе 2023г наша компания выполнила поставку материалов для нашего Генподрядчика на строительном объекте. Сумма небольшая – 109 000 руб. 1) Договора поставки не было (была устная договоренность вследствие производственной необходимости); 2) Предоплаты – небыло; 3) Расходная накладная (УПД) – подписана Генподрядчиком; 4) Счет на оплату – согласован Генподрядчиком (отметка на счете). Задержка оплаты – более 6 мес. На какие нормы ГК можно сослаться в досудебной Претензии, если Договор поставки подписан не был ?
, вопрос №4080643, Алексей, г. Ярославль
Все
Добрый день мне предложили работу вот текст Здравствуй
Добрый день, мне предложили работу, вот текст: " Здравствуй. Мы - частное охранное агентство, специализирующееся на охране территории и защите частных лиц, подвергшихся или подвергающихся угрозе. На данный момент у нас доступна вакансия посредника. Важную роль в нашем охранном агентстве играет посредник, который обеспечивает безопасность и эффективность финансовых операций исполнителей. Суть задач заключается в следующем: ты приезжаешь по указанному адресу к нашему исполнителю ( все встречи уже обсуждены, тебя будут ожидать ), забираешь наличные средства и осуществляешь перевод на наши счета. Перед началом работы начальство объяснит тебе, как будет осуществляться процесс переводов. В основном это включает привязку банковских реквизитов к твоему телефону с помощью технологии NFC. Каждое утро оперативка - подтверждаешь, что сегодня в работе отметившись у начальника. Затем ожидаешь поступления заказов, оставаясь на связи. При появлении заказа координатор выдает тебе адрес, по которому необходимо подъехать. Исполнитель платит за услуги которые ему оказывает охранное агентсво - это охрана территории или защита частных лиц, подвергшихся или подвергающихся угрозе. Мы принимаем наличные платежи, что не так часто встречается, но для нас это обычная практика. мы ничего не нарушаем. За передачу денег статьи не имеется, так бы уже пол России и ПМР пересажали. На счет заработной платы: На этапе перевода средств посреднику предоставляется возможность пересчитать деньги и удержать 5% в качестве своей комиссии. Эта сумма будет рассматриваться как заслуженная компенсация за выполненную работу. Размер твоей зарплаты зависит от услуги, которую заказал клиент у охранного агентства, но минимальная оплата составляет 100 000 рублей. " Хотел бы узнать, что мне делать, это легально и стоит ли соглашаться?
, вопрос №4079724, Даник,
800 ₽
Вопрос решен
Социальное обеспечение
И пологается ли такая выплата, если доход будет, как у самозанятой?
Здравствуйте. Вопрос о пособиях с 12 недель беременности. Подала заявление, пришел отказ. Указали , что я не подтвердила то, что супруг в тюрьме. Теперь подавать заново, и нести справку. Это понятно. Но у меня возник ряд вопросов. И я не могу разобраться. 1. Я не работаю, беременна. Работала не официально, руководитель не трудоустроил , хотя я просила. И я ушла. Хотела работать официально. Но работу найти мне не удалось,будучи уже беременной. Полагается ли мне выплата в таком случае? Трудового дохода нет на протяжении 10 мес. И пологается ли такая выплата , если доход будет , как у самозанятой? 2. Супруг в тюрьме. Считается ли он членом семьи? И считается ли его трудовой доход , при условии, что он в ИК будет трудоустроен официально. И зп его будет размером с мрот области , где он находится. Так как в условии доход у одного члена семьи. Либо у мужа , либо у меня. Но не понимаю, считается ли он семьёй, пока находится там. 3. В целом имущества у нас нет, у меня есть, но доля на 1 меня, мизир. 4. На учёт встала на 7 неделе в г.Москва, потом забрала документы и встала на учёт в другом городе в связи с переездом. Так как с финансами уже были проблемы. На 15 неделе. Но у меня есть обменная карта , которая подтверждает это, что вставала изначально на 7. И в пенсионных фонд я ее носила,делали копии. Это не станет препятствием? Я не много в панике, потому что на работу меня не берут. Единственная сейчас надежда получить помощь.
, вопрос №4079582, Вероника, г. Москва
Дата обновления страницы 13.07.2016