Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️

Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Категории

400 ₽

Вопрос решен

Регистрация ИП и патентная система налогообложения

Планирую произвести регистрацию в качестве ИП. Деятельность: пошив текстильных изделий для населения (конкретно выбираю как Основной: 17.40 - Производство готовых текстильных изделий, кроме одежды.

Дополнительные: 17.72 - Производство трикотажных джемперов, жакетов, жилетов, кардиганов и аналогичных изделий;

18.22 – Производство верхней одежды;

18.23 – Производство нательного белья;

18.24 - Производство прочей одежды и аксессуаров)

Эти виды деятельности, как я понимаю попадают под раздел ОКУН Бытовые услуги и облагаются ЕНВД, а также ПСН (патент). Верно ли это?

Ввиду принятия закона о "налоговых каникулах" мне наиболее выгодно применять патент, который я и выбираю. Но получить его я могу лишь через 10 рабочих дней после подачи заявления.

Какой алгоритм действий при регистрации? Подаю заявление на открытие ИП с одновременной подачей заявления на ЕНВД, затем получив документы, тут же подаю документы на получение патента?

Показать полностью

04 февраля 2016, 06:53, Артур, г. Нижневартовск

свидетельство о регистрации ИП регистрация ИП регистрация индивидуального предпринимателя патент для ИП налог за патент налог на патент как получить патент

Анна Бабенко

Юрист

Здравствуйте, Артур!

Какой алгоритм действий при регистрации? Подаю заявление на открытие ИП с одновременной подачей заявления на ЕНВД, затем получив документы, тут же подаю документы на получение патента?
Артур

Для регистрации ИП Вам понадобится заполнить форму Р21001, оплатить гос.пошлину (800 руб).

Заявление на ЕНВД подаете в течении 5-ти раб. дней с момента начала деятельности.

Заявление на патент можно подать сразу с регистрацией, либо не позднее чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения.

Статья 346.45. Порядок и условия начала и прекращения применения патентной системы налогообложения
2. Индивидуальный предприниматель подает лично или через представителя, направляет в виде почтового отправления с описью вложения или передает в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи заявление на получение патента в налоговый орган по месту жительства не позднее чем за 10 дней до начала применения индивидуальным предпринимателем патентной системы налогообложения, кроме случая, предусмотренного абзацем вторым настоящего пункта. В случае, если индивидуальный предприниматель планирует осуществлять предпринимательскую деятельность на основе патента в субъекте Российской Федерации, в котором не состоит на учете в налоговом органе по месту жительства или в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения, указанное заявление подается в любой территориальный налоговый орган этого субъекта Российской Федерации по выбору индивидуального предпринимателя. В случае, если индивидуальный предприниматель планирует осуществлять предпринимательскую деятельность на основе патента (за исключением патентов на осуществление видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 10, 11, 32, 33 и подпункте 46 (в части, касающейся развозной и разносной розничной торговли) пункта 2 статьи 346.43 настоящего Кодекса) на территории, которая определена законом субъекта Российской Федерации в соответствии с подпунктом 1.1 пункта 8 статьи 346.43 настоящего Кодекса и на которой он не состоит на учете в налоговом органе по месту жительства или в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения, указанное заявление подается в любой территориальный налоговый орган по месту планируемого осуществления указанным индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности.

04 февраля 2016, 06:57

Анна Бабенко

Юрист

Эти виды деятельности, как я понимаю попадают под раздел ОКУН Бытовые услуги и облагаются ЕНВД, а также ПСН (патент). Верно ли это?
Артур

Статья 346.43. Общие положения
1. Патентная система налогообложения устанавливается настоящим Кодексом, вводится в действие в соответствии с настоящим Кодексом законами субъектов Российской Федерации и применяется на территориях указанных субъектов Российской Федерации.
Патентная система налогообложения применяется индивидуальными предпринимателями наряду с иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.2. Патентная система налогообложения применяется в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:
1) ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;
2) ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
3) парикмахерские и косметические услуги;
4) химическая чистка, крашение и услуги прачечных;
5) изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
6) ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
7) ремонт мебели;
8) услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
9) техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
10) оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;
11) оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
12) ремонт жилья и других построек;
13) услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
14) услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
15) услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
16) услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
17) услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома;
18) ветеринарные услуги;
19) сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
20) изготовление изделий народных художественных промыслов;
21) прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах);
22) производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
23) ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
24) чеканка и гравировка ювелирных изделий;
25) монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск;
26) услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;
27) услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления;
28) проведение занятий по физической культуре и спорту;
29) услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
30) услуги платных туалетов;
31) услуги поваров по изготовлению блюд на дому;
32) оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;
33) оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;
34) услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
35) услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
36) услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству;
37) ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
38) занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
39) осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
40) услуги по прокату;
41) экскурсионные услуги;
42) обрядовые услуги;
43) ритуальные услуги;
44) услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
45) розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
46) розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;
47) услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания;
48) услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей;
(пп. 48 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)
49) оказание услуг по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота;
(пп. 49 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)
50) производство кожи и изделий из кожи;
(пп. 50 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)
51) сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений;
(пп. 51 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)
52) сушка, переработка и консервирование фруктов и овощей;
(пп. 52 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)
53) производство молочной продукции;
(пп. 53 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)
54) производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав;
(пп. 54 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)
55) производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
(пп. 55 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)
56) товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
(пп. 56 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)
57) лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность;
(пп. 57 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)
58) деятельность по письменному и устному переводу;
(пп. 58 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)
59) деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;
(пп. 59 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)
60) сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья;
(пп. 60 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)
61) резка, обработка и отделка камня для памятников;
(пп. 61 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)
62) оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации;
(пп. 62 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)
63) ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.
(пп. 63 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)

Указанные Вами виды деятельности подпадают под патентную систему налогообложения.

04 февраля 2016, 07:08

Артур

Клиент, г. Нижневартовск

патент я получу вместе со свидетельством ИП? Просто есть нюансы - патент дается на целое количество месяцев и мне нужно прописать в заявлении на патент к примеру с 01.03.2016 по 31.12.2016. Но получу я свидетельство о регистрации ИП например с 25.02.2016. Как же мне быть с этим периодом с 25.02. по 01.03? Это ЕНВД или ОСНО не заставят ли меня за него отчитываться?

04 февраля 2016, 07:19

Евгений Горюнов

Юрист, г. Ивантеевка

Подаю заявление на открытие ИП с одновременной подачей заявления на ЕНВД, затем получив документы, тут же подаю документы на получение патента?
Артур

В Вашем случае патент будет применяться со дня Вашей государственной регистрации.

Статья 346.45. Порядок и условия начала и прекращения применения патентной системы налогообложения
2.…
В случае, если физическое лицо планирует со дня его государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя осуществлять предпринимательскую деятельность на основе патента в субъекте Российской Федерации, на территории которого такое лицо состоит на учете в налоговом органе по месту жительства, заявление на получение патента подается одновременно с документами, представляемыми при государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. В этом случае действие патента, выданного индивидуальному предпринимателю, начинается со дня его государственной регистрации.
(абзац введен Федеральным законом от 02.12.2013 N 334-ФЗ)
…

При этом подавать заявление о применении ЕНВД по этому же виду деятельности не надо, но если Вы будете заниматься еще и иными видами деятельности, то рекомендую одновременно с подачей заявления о государственной регистрации в качестве ИП и заявления о применении ПСН еще и подать заявление о применении УСН

04 февраля 2016, 07:56

Евгений Горюнов

Юрист, г. Ивантеевка

Налоговая регистрирует документы 5 раб. дней на 6-ой получаете свидетельство.Исходя из этого можете просчитать дату и поставить в заявлении на патент.
Бабенко Анна Владимировна

Ничего просчитывать не надо, патент будет действовать с момента госрегистрации ИП

04 февраля 2016, 08:10

Артур

Клиент, г. Нижневартовск

Все таки меня интересует совмещение систем налогообложения. Ведь патент действует от 1-го до 12 полных месяцев в пределах календарного года.

Я к примеру регистрируюсь 20.02.2016 г. и патент получаю тоже с 20.02.2016, он действует, из расчета полных месяцев до 20.12.2016.

Как быть с оставшимся без патента временем 2016-го года?

Нужно ли подавать на это время уведомление о применении УСН, либо ЕНВД?

Есть ли пояснения налоговиков по этому поводу?

04 февраля 2016, 09:46

Максим Лобанов

Юрист, г. Москва

патент я получу вместе со свидетельством ИП? Просто есть нюансы — патент дается на целое количество месяцев и мне нужно прописать в заявлении на патент к примеру с 01.03.2016 по 31.12.2016. Но получу я свидетельство о регистрации ИП например с 25.02.2016. Как же мне быть с этим периодом с 25.02. по 01.03? Это ЕНВД или ОСНО не заставят ли меня за него отчитываться?
Артур

Уважаемый Артур, обращаю Ваше внимание на то, что в Письме ФНС России от 09.01.2014 N СА-4-14/69 «О вступлении в силу пункта 2 статьи 346.45 Налогового кодекса Российской Федерации» ФНС России рекомендует своим территориальным органам выдавать патент одновременно с документами о регистрации. Отчитываться не должны заставить, поскольку налоговая будет в курсе что вы на патенте.

04 февраля 2016, 07:58

Артур

Клиент, г. Нижневартовск

Как быть с оставшимся без патента временем 2016-го года?

Нужно ли подавать на это время уведомление о применении УСН, либо ЕНВД?

Есть ли пояснения налоговиков по этому поводу?

04 февраля 2016, 09:46

Максим Лобанов

Юрист, г. Москва

Налогоплательщики ЕНВД обязаны встать на учет в налоговых органах по месту осуществления деятельности в срок не позднее пяти дней с начала осуществления этой деятельности (п.2 ст. 346.28 НК РФ)
Артур

Это если Вы желаете применять ЕНВД, но так как Вы при подаете документов на регистрацию, подаете сразу на патент, к Вам это не относится.

04 февраля 2016, 10:12

Юлия Павлюк

Адвокат, г. Калуга

рейтинг 7.3

Здравствуйте, Артур!

Уточните, пожалуйста, в каком регионе вы регистрируетесь как ИП.

04 февраля 2016, 08:00

Артур

Клиент, г. Нижневартовск

Ханты-Мансийский АО - Югра

04 февраля 2016, 08:21

Диана Окунева

Юрист, г. Коломна

патент я получу вместе со свидетельством ИП? Просто есть нюансы — патент дается на целое количество месяцев и мне нужно прописать в заявлении на патент к примеру с 01.03.2016 по 31.12.2016. Но получу я свидетельство о регистрации ИП например с 25.02.2016. Как же мне быть с этим периодом с 25.02. по 01.03? Это ЕНВД или ОСНО не заставят ли меня за него отчитываться?
Артур

Здравствуйте! Если при регистрации Вы никаких заявлений кроме как на ПСН подавать не будете, автоматически у Вас будет совмещение ОСНО и ПСН. И да, нужно будет отчитываться и по ОСНО. Легче будет подать заявление на УСН вместе с регистрацией, а после получения патента, если Вы переходите на ПСН в отношении
всех осуществляемых деятельности, то сдаете нулевую декларацию по УСН (проще отчитаться, чем на ОСНО), подаете уведомление о прекращении деятельности по УСН с указанием даты ее прекращения (29.02) в налоговый орган по месту жительства индивидуального предпринимателя в срок не позднее 15 дней со дня прекращения такой деятельности. И применяете только ПСН.

Обратите внимание, если у Вас указаны и другие виды деятельности (коды ОКВЭД в заявлении на регистрацию ИП), не указанные в патенте, то в этом случае Вы будете совмещать УСН+ПСН. Никаких дополнительных трудностей для Вас не будет, просто ведете учет по ПСН, а раз в год — до 30.04 подаете в налоговую нулевую декларацию по УСН.

04 февраля 2016, 08:12

Похожие вопросы

Предпринимательское право

Могу ли я зарегистрироваться ИП и продавать материалы организации в которой работаю?

Добрый день! Я работаю инженером организации закупок. Могу ли я зарегистрироваться ИП и продавать материалы организации в которой работаю? Работаю в организации, которая обслуживает ПАО Русгидро.

05 мая, 11:47, вопрос №4108085, Наталья, г. Благовещенск

1 ответ

Предпринимательское право

Добрый день, могу ли я работая официально на должности ветеринара, у частного лица, сама быть ИП и открыть на территории ветеринарной клиники, в которой работаю, ветеринарный аптечный пункт?

05 мая, 03:13, вопрос №4107824, Анастасия, г. Москва

1 ответ

900 ₽

Трудовое право

ООО "Лотус" со своими сотрудниками, предоставляет услуги спа на территории ИП Иванов (помещение, клиенты

ООО "Лотус" со своими сотрудниками, предоставляет услуги спа на территории ИП Иванов (помещение, клиенты, администраторы, уборщицы и остальной персонал (кроме спа-массажистов, которых предоставляет ООО "Лотус"), а также касса по которой пробиваются чеки принадлежит ИП Иванову). ООО "Лотус" с ИП Иванов работают по Договору возмездного оказания услуг, где определена цена за оказание услуг в месяц за одного сотрудника. Вопрос: Может ли ООО "Лотус" и ИП Иванов считаться взаимозависимыми организациями, т.к. ООО "Лотус" напрямую своими действиями оказывают влияние на экономическую деятельность, получая за это определенную в договоре оплату?

04 мая, 13:04, вопрос №4107442, Инна, Севастополь

8 ответов

Предпринимательское право

Могу я открыть ип и продавать это все разом, или это нужны другие разрешения?

Добрый день! Подскажите пожалуйста, хочу открыть точку в парке, или тц с продажей сладкой ваты. Хочу поставить доп продукты в виде напитков(вода, сок, газ.вода и тп), так же автомат с лимонадом, либо лругим напитком. В тонар поставить игрушки, шарики воздушные. 1. Какие разрешения нужны мне для продажи сладкой ваты; напитков, купленных в магазине; и напитков изготовленных самим? 2. Могу ли я закупать в сетевых магазинах водную продукцию и перепродавать ее? 3. Нужно ли получить сан книжку для продажи сладкой ваты? 4. Могу я открыть ип и продавать это все разом, или это нужны другие разрешения ? Так же, если знаете еще какие-то нюансы можете ответить. Хочу качественно подойти к этому вопросу и ко всем тонкостям перед открытием своей точки. Спасибо, за ответ

03 мая, 19:54, вопрос №4106860, Александра, г. Москва

1 ответ

Бухгалтерский учет

Написал свое программное обеспечение ПО, хотел бы его продавать, смогу ли я перейти на патентное налогаооблажение?

Добрый день или вечер. У меня ИП , мой основной ОКВЭ 62.01 - Разработка компьютерного программного обеспечения. В данный момент моя система налогообложения УСН. Написал свое программное обеспечение ПО, хотел бы его продавать, смогу ли я перейти на патентное налогаооблажение ?

03 мая, 16:20, вопрос №4106625, Дмитрий, г. Москва

1 ответ