8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
800 ₽
Вопрос решен

Уплата налогов для налогового нерезидента

Добрый день. Я бы хотел получить консультацию по уплате налогов: 

 1. Последний год я находился в Чехии по ВНЖ, и фактически за последний год провел там более полугода, поэтому я становлюсь налоговым резидентом Чехии. Каким образом мне уведомить об этом налоговую РФ и доказать свой статус? 

 2. Последний год я получал дивиденды от российских и американских акций у Российского брокера. Какой налоговой мне нужно доплатить налог за дивиденды американских компаний? 

 3. После того как я становлюсь не-резидентом как изменятся для меня условия налогообложения у российского брокера? 

 4. Я планирую получать дивиденды от российского ООО, в котором являюсь соучредителем. Какие есть нюансы для нерезидента? Как компании правильно отчитаться по этим дивидендам? 

Показать полностью
, Антон, г. Москва
Юрий Колковский
Юрий Колковский
Юрист, г. Екатеринбург
рейтинг 9.1
Эксперт
 1. Последний год я находился в Чехии по ВНЖ, и фактически за последний год провел там более полугода, поэтому я становлюсь налоговым резидентом Чехии. Каким образом мне уведомить об этом налоговую РФ и доказать свой статус? 

Антон

Здравствуйте. Уведомление не требуется, поскольку налоговая получает такие сведения в порядке межведомственного обмена  пограничной службой.

 2. Последний год я получал дивиденды от российских и американских акций у Российского брокера. Какой налоговой мне нужно доплатить налог за дивиденды американских компаний? 

Антон

В ст. 224 НК РФ установлен размер ставки 30% в отношении дохода от продажи ценных бумаг, процентного дохода по корпоративным бондам и по ОФЗ, муниципальным облигациям. При этом остальные доходы облагаются по ставкам -15% на дивидендный доход по акциям российских публичных компаний и 0% на доход по акциям иностранных компаний, ценные бумаги которых обращаются на российской бирже.

 3. После того как я становлюсь не-резидентом как изменятся для меня условия налогообложения у российского брокера?

Антон

В указанных случаях налог будет выше.

 4. Я планирую получать дивиденды от российского ООО, в котором являюсь соучредителем. Какие есть нюансы для нерезидента? Как компании правильно отчитаться по этим дивидендам?

Антон

ООО выплачивают доход от прибыли, формально это не называется дивидендами. Налоговая ставка 15% (вместо 13% для резидентов).

При этом если международным договором Российской Федерации, содержащим положения, касающиеся налогообложения, установлены иные правила и нормы, чем предусмотренные НК РФ и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами о налогах и (или) сборах, то в соответствии с п. 1 ст. 7 НК РФ применяются правила и нормы международных договоров.

0
0
0
0

По Чехии действует особый порядок по межправсоглашению, но поскольку коллега его уже написал, повторяться не будут

0
0
0
0
Евгений Беляев
Евгений Беляев
Юрист, г. Барнаул
рейтинг 10
Эксперт

Добрый день. 

 1. Последний год я находился в Чехии по ВНЖ, и фактически за последний год провел там более полугода, поэтому я становлюсь налоговым резидентом Чехии. Каким образом мне уведомить об этом налоговую РФ и доказать свой статус? 

В данном случае Вы перестаете быть налоговым резидентом РФ — ст. 207 НК  При этом уведомлять ФНС об этом отдельно не нужно. В данном случае если возникают вопросы в ФНС подтвердить нахождение за пределами РФ можно теми же штампами в паспорте о пересечении границы.

 2. Последний год я получал дивиденды от российских и американских акций у Российского брокера. Какой налоговой мне нужно доплатить налог за дивиденды американских компаний? 

В связи с тем, что Вы нерезидент, налогом у Вас облагаются доходы от источника в РФ. Налоговые ставки установлены ст.224 НК

 3. После того как я становлюсь не-резидентом как изменятся для меня условия налогообложения у российского брокера? 

Возникают ставки НДФЛ для нерезидента

 4. Я планирую получать дивиденды от российского ООО, в котором являюсь соучредителем. Какие есть нюансы для нерезидента? Как компании правильно отчитаться по этим дивидендам? 

Размер налога у нерезидента — это основное что отличается от резидента. У нерезидента налог в общих случаях 15% — ст.224НК http://www.consultant.ru/docum...

 Компания распределяя Вам дивиденды выступит в роли налогового агента по НДФЛ. При этом между РФ и Чехией существует Конвенция между Правительством РФ и Правительством Чешской Республики от 17.11.1995 (ред. от 27.04.2007) «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал» в соответствии со ст.10 которой 

2. Однако такие дивиденды могут также облагаться налогом в Договаривающемся государстве, резидентом которого является компания, выплачивающая дивиденды, в соответствии с законодательством этого государства, но если лицо, имеющее фактическое право на дивиденды, является резидентом другого Договаривающегося государства, взимаемый таким образом налог не будет превышать 10 процентов общей суммы дивидендов.

Т.е. в РФ Вы будете оплачивать НДФЛ в размере 10%. Остальная часть налога будет оплачиваться в Чехии в соответстви  со ст.23 указанного соглашения.

Все остальные моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате.

С уважением Евгений Беляев

1
0
1
0
Какой налоговой мне нужно доплатить налог за дивиденды американских компании

Вы должны заплатить его в Чехии.

0
0
0
0
Антон
Антон
Клиент, г. Москва

Спасибо за ответы, я бы хотел уточнить пару моментов по своим вопросам:



1. Должен ли я уведомить своего брокера о том что я являюсь налоговым нерезидентом?

2. Что нужно компании чтобы выступить в качестве налогового агента при выплате дивидендов?

Похожие вопросы
Взыскание задолженности
Могут ли судебные приставы из ять транспортное средство в счёт уплаты долга предыдущего владельца?
Здравствуйте. Мой муж купил машину не зная, что она находится в залоге. Это выяснилось только сейчас, через 1,5 года после приобретения транспортного средства. Могут ли судебные приставы из ять транспортное средство в счёт уплаты долга предыдущего владельца?
, вопрос №4295539, Оксана, г. Москва
Налоговое право
Как мне теперь оплачивать подоходный налог?
Как платить налог на работу в Казахстане Добрый день! Помогите, пож-та. Не могу разобраться. Я гражданка Казахстана, но получила Вид на жительство в России (Новосибирск). Работаю я официально в удаленном формате в казахстанской компании. По трудовому договору. За меня в Казахстане полностью оплачиваются все налоги, страховые выплаты, пенсионные. Но теперь, как я понимаю, я становлюсь резидентом РФ. А в Казахстане теряю резидентство. Как мне теперь оплачивать подоходный налог? Насколько я разобралась, согласно Соглашению Казахстана и России о двойном налогооблажении, я должна платить налог в России. Но должен учитываться налог, уплачиваемый за меня в Казахстане. Так ли это? "В России двойное налогообложение будет устраняться следующим образом: если резидент России получает доход или владеет капиталом в Казахстане, которые в соответствии с положениями настоящей Конвенции могут облагаться налогом в Казахстане, сумма налога на этот доход или капитал, уплачиваемая в Казахстане, может быть вычтена из налога, взимаемого с этого резидента в России. Такой вычет, однако, не будет превышать российского налога, исчисленного с такого дохода или капитала в России в соответствии с ее налоговыми законами и правилами".
, вопрос №4293271, Ирина, г. Москва
700 ₽
Налоговое право
Однако в октябре 2024 мне выставлено требование об уплате налога за 2015- 2016 года на сумму с учётом пеней 135000, 00
Здравствуйте! В 2018 году принято заявление на банкротство, в 2019 я признан банкротом, с погашение всех обязательств, за исключение долга перед ФНС. На период процедуры налоговая включила в требование сумму с учётом пеней 100592,00 за 2016-2017 года. После процедуры банкротства, ФНС оставило мне долг в 34000, который я и погасил. С 2019 по сентябрь 2024 долгов не числилось. Однако в октябре 2024 мне выставлено требование об уплате налога за 2015- 2016 года на сумму с учётом пеней 135000,00. Подскажите, это правомерно?
, вопрос №4293046, Андрей Андрей, г. Москва
600 ₽
Налоговое право
Лицо стал нерезидентом (уехал в Турцию), хочет продать эти апартаменты, может ли он продать их как ип и заплатить налог по своей ставке 6%?
Добрый день, вопрос по поводу продажи коммерческой недвижимости через ИП на усн (6%), который стал нерезидентом. Физ. лицо купил апартаменты, как физ. лицо, после было открыто ИП усн (6%). Сейчас физ. лицо стал нерезидентом (уехал в Турцию), хочет продать эти апартаменты, может ли он продать их как ип и заплатить налог по своей ставке 6%? Или только, как физ. лицо и заплатить налог 30%?
, вопрос №4292617, Светлана, г. Москва
Налоговое право
Может ли налоговая взыскать с меня недоимку?
Я физ.лицо, не был оформлен как ИП или самозанятый. В январе-марте 2020 года оказывал услуги для управляющей компании (ООО) по уборке снега с крыш, около 45 договоров и актов было подписано, деньги были перечислены на мой счёт в банке со счета юр.лица, около 350тыс. Юр.лицо не выступило за меня как налоговый агент. Никто не платил налоги, я даже не подавал декларации о прибыли. Деньги просто поступали разными суммами за каждый договор на мой счёт физ.лица в сбер. Ещё раз: работы и расчёты были произведены до июля 2020 года. Может ли налоговая взыскать с меня недоимку? Есть ли смысл хранить эти договора и акты или можно всё выкинуть и благополучно забыть об этом ?
, вопрос №4292322, Кирилл, г. Барнаул
Дата обновления страницы 02.02.2021