8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
600 ₽
Вопрос решен

Метод начисления и кассовый метод

Добрый день! Нашей компании ИФНС прислала Уведомление о даче пояснений по вопросу: "Расхождение между показателями налоговой отчетности по УСН за 2017 год и бухгалтерской отчетности. в связи с чем Вам необходимо в 5-ти дневный срок после получения данного инф. письма представить пояснения причин выявленного расхождения. В случае применения 2-х систем налогообложения необходимо расшифровать доходы, полученные по ЕНВД и доходы, полученные по УСНО. Пояснения об отличии в порядке ведения бух. учета (метод начисления) и Налогового учета (кассовый метод) не являются обоснованными, так как не дают информации о действительных причинах расхождения." Помогите пжл составить грамотный ответ.

Показать полностью
Уточнение от клиента

выручка по ф-я и по декларации УСН одинаковая. Расходы по Ф-2 больше, чем декларации

, Оксана, г. Омск
Дарья Александрова
Дарья Александрова
Юрист, г. Москва

Добрый день, Оксана!

По существу заданного вами вопроса поясняю следующее:

Расходы по Ф-2 больше, чем декларации

Разница в расходах по форме №2 «Отчет о прибылях и убытках» и декларации по УСН связана с тем, что в расходы по УСН включается ограниченный перечень расходов, чем в бухгалтерской отчетностью (форма №2).

Перечень расходов, которые можно включить в декларацию по УСН отражён в статье 346.16 «Порядок определения расходов» «Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ.

В данном случае Вам необходимо проверить какие расходы Вы включили при составлении бухгалтерской отчетности, и какие расходы включили при составлении налоговой отчетности. Если данные расходы разняться, и в финансовую отчетность кроме расходов, указанных в статье 346.16 НК РФ включены другие виды расходов, то предоставить в налоговою инспекцию соответствующие пояснения.

Данные пояснения можно оформить в свободной форме на бланке Вашей организации. В пояснениях обязательно сделайте ссылку на требование налоговой инспекции отразите номер и дату запроса. Данные пояснения необходимо обязательно завизировать подписью руководителя и печатью организации.

Пояснения об отличии в порядке ведения бух. учета (метод начисления) и Налогового учета (кассовый метод) не являются обоснованными, так как не дают информации о действительных причинах расхождения."

В данном случае, если Вы ссылаетесь на разницу учета при налоговом учете и бухгалтерском учете, то в данном случае Вам необходимо подтвердить применение положений статьи 346.17 НК РФ:

1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).

 В данной статье говорится о признании доходом и расходов на день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу (кассовый метод) и положений пункта 12 ПБУ 9/99 «Доходы организации»). Также необходимо подтвердить применение пункта 16 ПБУ 10/99 «Расходы организации»). Все разъяснения для налоговой инспекции необходимо давать в цифрах. Необходимо найти разницу в расходах между формой №2 и налоговой отчетностью и подробно расписать из каких операций состоит данная сумма и в какой момент эти операции были отражены в налоговом учете и в бухгалтерской отчетностью.

Помогите пжл составить грамотный ответ.

Если Вам необходимо составить пояснение для налоговой инспекции с учетом анализов Ваших документов то Вы можете разместить соответствующую заявку на сайте. Для размещения заявки на оформления документа Вам необходимо воспользоваться вкладкой «Заказать документ» в верхнем меню сайта. https://pravoved.ru/newtender/

Кроме того, Вы можете осуществить поиск юриста на сайте и заказать составление документа через чат.

Осуществить поиск юриста, подходящего Вам, Вы можете посредством вкладки «Наши юристы» в верхнем меню сайта https://pravoved.ru/lawyers/
В том, числе Вы можете поставить фильтр и просмотреть всех юристов на сайте, которые занимаются налоговым правом. Обратится к выбранному юристу Вы можете при помощи к кнопки «Обратится к юристу» рядом с фото

С уважением, Дарья Кузьмина!

0
0
0
0
Елена Кусая
Елена Кусая
Юрист, г. Пермь

Здравствуйте, Оксана.

Согласна с коллегой. Вам нужно детально свести расходы по отчету о фин.результатах и декларации УСН, выявить расхождения и их обосновать.

Обоснование различных методов кассового и метода начисления могут быть и должны быть признаны обоснованными, если они показаны в цифрах. Т.е. если определенная сумма расходов признана в бухгалтерском учете (по методу начисления) и не признаны в налоговом учете (кассовый метод), т.к. не оплачены, то это является обоснованным расхождением. Аналогично, если какие-то расходы не принимаются для расчета УСН, не означает, что они не должны не приниматься в бухгалтерском учете, даже наоборот, если эти расходы будут не приняты в бухгалтерском учете, чтобы приблизить учеты друг к другу, то произойдет искажение бухгалтерской отчетности, что является нарушением правил ведения бухгалтерского учета. если нужна помощь в составлении ответа, то можете обратиться в чат. Для составления ответа, нужна более подробная информация в цифрах

0
0
0
0
Похожие вопросы
586 ₽
Вопрос решен
Трудовое право
Если не проверю паспорт и не будет заявки также несу ли я в этом случае что-то?
Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться. Устроилась месяц назад на новую работу «администратором в бизнес-центр». В задачи входит выдача разовых (гостевых) пропусков. Мне на почту присылается заявка с именем человека и когда он приходит я должна проверить паспорт и выдать ему карточку, которую потом на выходе из БЦ этот гость опускает в картоприемник турникета. Руководители не ждут строгости в работе, говорят, что можно иногда и так пропускать без заявки и паспорта. Есть некоторые сотрудники у которых нет вообще личных пропусков и мне приходится на свой страх и риск пропускать. У нас висят камеры и по ним следят за мной охранники, для чего именно я не знаю. Проблема заключается в том, что очень многие нарушают правила бизнес-центра. Например, нельзя пропускать по личным пропускам другого человека. Или, например, курьер не должен подниматься в бц, для этого арендатору нужно самому спуститься и забрать посылку/вещь. Но все эти правила нарушаются. Я всегда говорю об этом, но люди не воспринимают и изо дня в день продолжают нарушать все правила какие только могут быть. Также и с заявками. Просят пропустить так. Приходит какой-то сотрудник и просит пропустить или звонят на рабочий телефон с этой просьбой. Иногда бывает, что у посетителя нет никакого документа с собой. И приходится пропускать. Я не могу разобраться какую я несу ответственность. По сути, я не охранник, а администратор. С другой стороны я же пропускаю, значит в этот момент я беру на себя полную ответственность. Регламент по пропуску посетителей и сотрудников я не нашла и руководитель так же мне все правила в устной форме рассказала. У нас в углу стоит рекламная и информационная стойка, где я как раз нашла эту информацию про курьеров, про проход по личным пропускам, но её никто не видит да и я тоже случайно в ней обнаружила эту информацию. Помогите, пожалуйста, я каждый день прихожу на работу со страхом, что вдруг кто-то придет и у него будут не самые хорошие умыслы, а я его пропущу и буду потом виноватой. Должна ли я вообще следить за тем, что проносят? Или это должен контролировать охранник? Несу ли я ответственность, когда пропускают арендаторы по личным пропускам гостей. Если гость что-то сделает буду ли я виновата потом? Если не проверю паспорт и не будет заявки также несу ли я в этом случае что-то? И также если вдруг кто-то пропустил по личному пропуску и меня гость просит выпустить это тоже нарушение? Я понимаю, что руководство говорит, что все нормально, но мне кажется, что это нарушение правил и если будет какое-то происшествие на меня перевесят ответственность за то, что я пропустила или выпустила. Спасибо большое всем заранее!
, вопрос №4247716, Елена, г. Москва
486 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Могу ли я платить налог как и раньше, раз в месяц?
Я работаю с одной компанией уже больше года, оказываю ей консалтинговые услуги в сфере Айти. Раньше работал как самозанятый. но с августа месяца я вышел за пределы лимита и меня попросили зарегистрировать ИП и принимать платежи на свое ИП. Я так и сделал и вот первый платеж мне пришел в начале сентября. Это мое первое ИП и я совершенно не понимаю как мне теперь правильно платить налоги? Раньше я регистрировал платеж в приложении "мой налог", выписывал чек и к концу месяца мне как самозанятому выставляли налог, который я оплачивал опять же через это приложение в этом же месяце. При регистрации ИП я указывал формат налогооблажения НПД, как мне сказали это очень похоже на то, что я платил, как самозанятый. У меня нет сотрудников и расходов со стороны ИП, все деньги я вывожу себе на карты. И теперь я совершенно не представляю как мне быть и что делать, чтобы не нарушить закон. В связи с этим у меня несколько вопросов: 1. Должен ли я ежемесячно регестрировать платеж и, возможно, выписывать чек как я делал это раньше, будучи самозанятым? Могу ли я использовать для этого приложение мой налог? 2. Если нет, то как мне быть и как правильно оплачивать налоги? 3. Могу ли я платить налог как и раньше, раз в месяц? Спасибо большое за ответы.
, вопрос №4247044, Станислав Анатольевич, г. Москва
Наследство
Нотариус действует законно и можно что-то возразить в правовом поле?
Здравствуйте! Вопросы касаются наследства: 1. Ознакомление с наследственным делом не является нотариальным действием (это я такой умный, потому что узнал об этом уже после 6-ти месячного срока. Нотариус об этом не говорила при ознакомлении, да и вообще - в целом), но при ознакомлении нотариус озвучила, что будет осуществляться видеозапись. По нотариусу был подан иск в суд о бездействии, где указано одно из требований - предоставить видеозапись. Нотариус ответила, что записи нет, что она не обязана была ее делать, так как ознакомление не является нотариальным действием. Можно ли оперировать какой-то нормой закона, чтобы привлечь нотариуса к ответственности, ведь по факту она озвучила что будет видеозапись, но не озвучила, что ознакомление с наследственным делом - это не нотариальное действие? В итоге нотариус заявляет такие вещи, которые не были на ознакомлении, в т.ч. не было документов в деле, но они появились потом, когда нотариус решила "обрубить концы", а доказать нечем, так как видео нет! 2. Нотариус прислала по Почте России в июле месяце в котором были письма датируемые 20-ми числами марта. Письма были на имя оценщиков (для вопроса не главное, но все же - в письмах не было технической информации по авто, чтобы провести оценку, только марка и госномер. Я не был собственником авто.). При ознакомлении с наследственным делом в 30 числах марта (см. вопрос 1) этих писем не было в наследственном деле (не были подшиты). Нотариус оперировала ответ тем, что письма лежали для выдачи на руки, но так как никто не обратился она их отправила в июле, т.к. в середине июля истекал 6-ти месячный срок. Есть ли какой регламент или протокол, который обязывает нотариусов всю исходящую корреспонденцию, письма подшивать в наследственное дело в течение определенного времени? Законно ли, что исходящее письмо нотариуса было от 20 марта, при ознакомлении с наследственным делом его не было в этом деле, а прислала она его почтой России только в июле? Действительно ли нотариус ничего не нарушала? 3. Нотариусу было подано заявление, чтобы она выявила все движимое или недвижимое имущества, в т.ч. денежные средства на банковских счетах. Такое заявление было вызвано тем, что другие наследники пытались скрыть имущество и не предоставляли документов (по факту документы у них были на скрываемое имущество). В итоге нотариус в Росреестр подала запросы только на известное мне недвижимое имущество, а по остальному имуществу запросы не делала, такая же ситуация по движимому. Как итог - часть имущества не вошло в наследственную массу. Также, нотариуса просили сделать запрос по банковским счетам за период (запрашиваемый период включал в себя даты - за несколько месяцев до смерти наследодателя и до даты смерти. Причина - другие наследники имели доступ к банковским счетам наследодателя - карты, ключи и незаконно обогатились, в итоге - свидетельство по денежным счетам получил с нулевыми остатками). Должен ли нотариус делать запросы на все недвижимое имущество в росреестр и на движимое в ГИБДД, и заказывать обороты по счета по указанным периодам? Чем-то можно оперировать по законодательной базе или нотариус не должен? 4. ОЦенка движимого имущества в какие сроки должны быть сделана - до окончания 6-ти месячного срока или можно и после 6-ти месячного срока сделать. Есть ли какие нормативно-правовые акты или другие законодательные документы, которые регламентируют обязательные сроки проведения оценки движимого имущества? Причина оценку на авто другая сторона (наследники) подали после 6-ти месячного срока (получается, что не согласиться с оценкой я не могу) и нотариус предлагает получить свидетельство. 5. Есть какие сроки ознакомления с наследственным делом повторно. Может нотариус ознакомить с наследственным делом после окончания 6-ти месячного срока, когда уже ничего нельзя изменить? Или нотариус все-таки должен ознакомить с наследственным дело до истечения 6-ти месячного срока? 6. Если в наследство попала земля и нотариус говорит, что так как она была приватизирована супругом умершей, то она не попадает в наследственную массу? Если есть сомнения в правомерности заявлений нотариуса. Есть ли какая-то экспертиза, которую можно провести о получить заключение, что да - не попадает или нет - попадает в наследственнуб массу? 7. Нотариус не получила письмо по почте России. письмо вернулось. Нотариус сказала что она была в отпуске, работает она одна и помощников у нее нет,в итоге не получила. Письмо было отправлено 16.05, а вернулось 19.06. Нотариус была в отпуске с 27.05 по 14.06 Нотариус озвучила также, что сотрудрниками почты не указано, что была неудачная попытка вручения. Нотариус действует законно и можно что-то возразить в правовом поле? (ссылки на законодателсьво) Буду очень признателен, если ответы буду содержать ссылки на законодательство РФ. Если нужно какие-то документы предоставить, могу скинуть копии без указания информации которой можно идентифицировать нотариуса или наследников и т.п
, вопрос №4246585, Сергей, г. Москва
Жилищное право
Куда обращаться и кто может повлиять на их деятельность?
Здравствуйте! Рядом с нашим жилым домом находится отделение полиции, в связи с жимм мы испытываем кучу проблем! 1.у полиции нет совей парковки и поэтому все близлежащие территории постоянно заставлены служебными автомобилями полиции и личными автомобилями работников полиции, так же из-за полиции у нас постоянно оживленное движение по внутридворовому проезду мимо нашего дома, очень много посетителей к ним приезжают, и тоже постоянно все заставляют машинами, хотя места для парковки у нас не выделены, т.е. стихийная парковка (территория дому не принадлежит), в том числе на газонах тоже - разве не обязаны умвд обеспечить для своих машин места для хранения? они даже на несколько недель, а то и месяцев оставляют так служебные машины хранить - это не нарушение? 2. Очень часто нарушают закон о тишине в ночные часы, так как у них бывают ночные смены - как нам отстаивать свои права на покой? 3. Сотрудники и посетители полиции постоянно курят напротив нашего дома, а то и сидя на скамейках у наших подъездов - это постоянный запах дыма в окна и мусор от окурков, которые они бросают прямо на землю! хотя раньше у них была своя урна у своих ворот и они все там курили, но приборкой этой урны никто не занимался и там постоянно был ужасный бардак, видимо чтобы не разводить у себя бардак они урну убрали, зато теперь бардак устраивают на общественной территории - как бороться с этой проблемой? Когда выходим с ними на разговор по поводу курения - либо они сами на нас ругаются либо просто игнорируют! 4. иногда они в свзяи с какими то действиями блокируют проезд к своему зданию, а так как проезд у нас один и к нашим домам они тоже блокируют проезд - это разве не нарушение наших прав? Куда обращаться и кто может повлиять на их деятельность? Наша старшая по дому пыталась выйти на руководство, но начальник постоянно занят, на разговор так и не вышел. Заранее спасибо!
, вопрос №4245793, Галина, г. Москва
686 ₽
Вопрос решен
Военное право
В 2017 году уже в новой части были повторно отправлены документы и я стал участником НИС, но при получении
В 2013 году выпустился с военного училища! По выпуску училище не орработало документы для того что бы я стал участником НИС. В 2017 году уже в новой части были повторно отправлены документы и я стал участником НИС, но при получении сертификата для покупки жилья по военной ипотеке в сумме накоплений отсутвовала сумма по инвестиционному доходу которая приблизительно отличалась на 300 тысяч рублей! Возможно ли на текущий момент в судебном порядке добится начисления данных денежных средств в счет погашения военной ипотеки?
, вопрос №4245119, Айдар, г. Москва
Дата обновления страницы 05.10.2018