8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Продаю дом и покупаю квартиру, нужно ли платить налог?

Доброго времени суток. Я продаю дом, который был у меня в собственности год, к вырученными в результате продажи средствам я добавлю свои сбережения и куплю квартиру. Буду ли я обязан оплатить налог с продажи?

, Сергей, г. Кемерово
Дмитрий Чернобавский
Дмитрий Чернобавский
Юрист, г. Электросталь
рейтинг 7.3
Эксперт

Здравствуйте!

зависит от наличия права на получения налогового имущественного вычета по подп.3 п.1 ст.220 НК (использовали ранее или нет) и размера налогооблагаемого дохода от продажи (перекроют ли вычеты по пп.1 и 3 налогооблагаемый доход)

Вопрос: О получении имущественных налоговых вычетов по НДФЛ при продаже и покупке квартиры в одном налоговом периоде.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 30 января 2015 г. N 03-04-05/3648
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращения по вопросу получения имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Согласно подпункту 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир или доли (долей) в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Таким образом, в случае продажи квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет, имущественный налоговый вычет может быть предоставлен в размере не более 1 000 000 рублей.
В то же время в соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 рублей, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры или доли (долей) в ней.
Если продажа и покупка квартиры (с оформлением документов, подтверждающих право собственности на нее) произведены в одном налоговом периоде (календарный год), то налогоплательщик вправе одновременно воспользоваться вышеназванными имущественными налоговыми вычетами.
Сумма дохода, превышающая размер примененных имущественных налоговых вычетов, облагается налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Р.А.СААКЯН
30.01.2015
0
0
0
0
Юлия Павлюк
Юлия Павлюк
Адвокат, г. Калуга
рейтинг 8

Здравствуйте, Сергей!

Однозначно на этот вопрос ответить нельзя, так как все зависит от ряда факторов.

Во-первых, в случае продажи имущества до истечения срока, после которого появляется право на освобождение от налога (5 лет или 3 года в зависимости от ситуации), всегда есть возможность применить имущественный вычет (до 1 млн. рублей). Например, продали квартиру за 2 млн. рублей, за счет вычета доход уменьшили на 1 млн. рублей, налог платиться с 1 млн. рублей.

Во-вторых, если продажа имущества и покупка нового имущества происходят в одном налоговом периоде, можно получить вычет в размере произведенных расходов на покупку имущества (в пределах 2 млн. рублей), который можно использовать в счет уплаты налога.

1
0
1
0
Валерий Орехов
Валерий Орехов
Юрист, г. Тула

Здравствуйте.

Да вы обязаны заплатить налог. так как у вас нет оснований для освобождения от уплаты указанных в ст 217.1 НК РФ

НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

(введена Федеральным законом от 29.11.2014 N 382-ФЗ)

Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 217.1 НК РФ

1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.
2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.
5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.
6. Законом субъекта Российской Федерации вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества может быть уменьшен:
1) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, указанный в пункте 4 настоящей статьи;
2) размер понижающего коэффициента, указанного в пункте 5 настоящей статьи.

www.consultant.ru

0
0
0
0
Евгения Тищенко
Евгения Тищенко
Юрист, г. Москва

Сергей, здравствуйте. Да, вы будете обязан заплатить налог с прибыли за продажу квартиры

0
0
0
0
Похожие вопросы
Семейное право
Бабушка завещала квартиру внуку, который жил там и был прописан, нужно ли платить налог на получение свидетельства о наследстве?
Бабушка завещала квартиру внуку, который жил там и был прописан, нужно ли платить налог на получение свидетельства о наследстве?
, вопрос №4248938, Максим, г. Москва
Налоговое право
Надо ли мне будет платить налог с продажи этой квартиры?
Здравствуйте. Я имею в собственности 1/3 часть приватизированной квартиры с 2011 г. И 1 квартиру по договору купли продажи с 2015 г. Хочу продать последнюю. Надо ли мне будет платить налог с продажи этой квартиры? Спасибо.
, вопрос №4248850, Алексей, г. Москва
Наследство
И когда могу продать этот дом, чтобы не платить налог?
Добрый день! В апреле 2022г умерла тетя и по завещанию 1/2 дома перешла мне. Другая 1/2 дома мужу тети. Когда вступала в наследство в октябре 22г ее муж отказался от своей доли в пользу меня. Должна ли я заплатить налог? И когда могу продать этот дом, чтобы не платить налог?
, вопрос №4248493, Ольга, г. Москва
Налоговое право
Должна ли я платить налог от продажи квартиры?
Здравствуйте. В 2023 году продала квартиру,где в долях участвуют двое моих несовершеннолетних детей. При продаже выделила детям доли в другой квартире. Должна ли я платить налог от продажи квартиры?
, вопрос №4247817, Любовь, г. Москва
Дата обновления страницы 19.05.2017