Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Налог на доходы индивидуальных предпринимателей
Добрый день, я организатор совместных покупок в интернете, на форуме где предлагаю свой товар, требуют сделать ИП и платить налоги и сообщить о карте на которую поступают деньги в налоговую, возникли вопросы по поводов налогов на доходы индивидуальных предпринимателей.
1) под какое ОКВЭД оформлять ИП, предлагают 52.61.2 - розничная торговля , осуществляемая через телемагазины и компьютерную сеть (электронная торговля, включая Интернет)
2) как платить налоги если поставщики не предоставляют документы счет фактура ( у меня поставщики с Китая) если оформить УСН 6% то от чего я должна уплачивать 6% от всей суммы поступившей мне на карту? но ведь не все деньги мой доход, а бОльшую часть я перевожу поставщику за товар, потом за доставку с Китая, как мне доказать что именно мой доход и как с этого оплачивать 6%?
3)Нашла в интеренете что можно оформить патент http://storybuy.ru/component/k2/item/80-kak-uzakonit-sp.html какова Величина налога для Хабаровска и можно ли так оформиться, что для этого нужно?
Уважаемая Светлана.
Да, действительно, самый простой способ — это оформить патент, но Ваш вид деятельности под него не попадает. Виды деятельности, подпадающие под патентную систему налогообложения Вы можете посмотреть в статье 346.43. НК РФ, чтобы не загромождать ответ...
ОКВЭД 52.61.2 именно тот, который к Вам применим.
если оформить УСН 6% то от чего я должна уплачивать 6% от всей суммы поступившей мне на карту?
Светлана
Да, Вы будете должны уплачивать со всей суммы, которая Вам поступила на карту.
С уважением!
Добрый день, Светлана!
1) под какое ОКВЭД оформлять ИП, предлагают 52.61.2 — розничная торговля, осуществляемая через телемагазины и компьютерную сеть (электронная торговля, включая Интернет)
Светлана
Из представленной Вами информации о схеме работы делаю вывод о том, что да, именно этот код ОКВЭД подходит более остальных.
2) как платить налоги если поставщики не предоставляют документы счет фактура ( у меня поставщики с Китая) если оформить УСН 6% то от чего я должна уплачивать 6% от всей суммы поступившей мне на карту? но ведь не все деньги мой доход, а бОльшую часть я перевожу поставщику за товар, потом за доставку с Китая, как мне доказать что именно мой доход и как с этого оплачивать 6%?
Светлана
Чтобы не было лишних вопросов, лучше постараться все оформить так, чтобы на конкретную карту поступал именно Ваш доход, иначе будете платить со всей суммы.
3)Нашла в интеренете что можно оформить патент storybuy.ru/component/k2/item/80-kak-uzakonit-sp.html какова Величина налога для Хабаровска и можно ли так оформиться, что для этого нужно?
Светлана
Да, действительно Законом Хабаровского края от 26.09.2012 N 218 «О внесении изменения в Закон Хабаровского края «О региональных налогах и налоговых льготах в Хабаровском крае» с 1 января 2013 года введена патентная система налогообложения для ИП.
Однако что касается розничной торговли, то в отношении нее патент можно получить только в следующих случаях:
45. Розничная торговля, осуществляемая через объекты
стационарной торговой сети с площадью торгового
зала не более 50 квадратных метров по каждому
объекту организации торговли: на один объект
46. Розничная торговля, осуществляемая через объекты
стационарной торговой сети, не имеющие торговых
залов, а также через объекты нестационарной
торговой сети: на один объект
У Вас же не будет стационарной торговой сети, поэтому боюсь, что патент Вам получить не удастся.
Удачи Вам!
Добрый день!
В Вашем случае это, как описано в указанной Вами статье, это будет или агентская деятельность или продажа товаров через интернет.
Если у Вас предварительно заказывают товары и производят предоплату, то это скорее агентирование (или комиссия):
— в таком случае можно указать код ОКВЭД 74.84.
— целесообразнее выбрать УСН 6%, и платить налог только с суммы агентского вознаграждения (переданные заказчиком деньги не учитываются в качестве дохода) (сумма высчитывается по книге покупок и продаж)
— необходимо заключение агентского договора (его можно через интернет заключать)
Именно агентирование рекомендую.
В ином случае будет деятельность по продаже товаров через интернет (как обычный интернет-магазин) со всеми вытекающими:
— вид деятельности 52.61.2,
— форма налогообложения — УСН 15% (доход — расход). В этом случае налог платить нужно с разницы (с прибыли),
— необходимо использовать ККТ (касса),
— договор заключать не обязательно.
Патентная система не про Вас. У Вас нет магазина/палатки и т.п.
Приветствую Вас. Коллеги по большей части правы.
Существуют официальные разъяснения по Вашему вопросу.
Они изложены в <Письме> ФНС России от 07.06.2013 N АС-3-2/2057@ «О совместных покупках».
Федеральная налоговая служба в связи с поступающей информацией о возможном уклонении от уплаты налогов при осуществлении так называемых «совместных покупок» с использованием информационно-телекоммуникационной сети Интернет сообщает следующее.
«Совместная покупка» заключается в покупке физическим лицом — организатором «совместной покупки» (далее — организатор) партии товара по оптовой цене у одного оптового продавца с последующей реализацией данного товара нескольким конечным покупателям, которые дали предварительное согласие на покупку такого товара у организатора, с определенной наценкой к оптовой цене товара, которую устанавливает организатор.
Как правило, такая наценка составляет 10 — 15% оптовой цены товара и позволяет конечному покупателю приобрести товар по стоимости ниже стоимости аналогичного товара, реализуемого в розничных сетях.
Таким образом, при осуществлении «совместной покупки» и дальнейшей реализации товаров конечным покупателям у организатора формируется налогооблагаемая база, с которой должны быть удержаны и уплачены налоги в бюджет.
При этом такая деятельность, как следует из открытых источников в сети Интернет, зачастую осуществляется организаторами — физическими лицами на систематической основе и является предпринимательской деятельностью.
Учитывая изложенное, организатор покупки в соответствии с требованиями законодательства о налогах и сборах обязан:
— в случае, если такая деятельность осуществляется на систематической основе — встать на учет в качестве индивидуального предпринимателя, представлять отчетность в налоговый орган и уплачивать налоги в бюджет в соответствии с применяемым режимом налогообложения;
— в случае, если такая деятельность носит разовый характер — задекларировать свои доходы и уплатить налог на доходы физических лиц в установленном порядке.
Учитывая изложенное, ФНС России поручает принять исчерпывающие меры в рамках полномочий налоговых органов в целях обеспечения исполнения законодательства о налогах и сборах, в том числе:
1) организовать мониторинг доступной информации (из сети Интернет, СМИ, обращений граждан), свидетельствующей об осуществлении «совместных покупок»;
2) установить круг лиц, которые фактически осуществляют предпринимательскую деятельность в качестве организаторов, а также правовые основания осуществления такой предпринимательской деятельности (в т.ч. факт постановки на учет в качестве индивидуальных предпринимателей);
3) осуществить мероприятия по привлечению к декларированию и уплате налогов организаторов покупок;
4) принять меры по информированию организаторов покупок о необходимости соблюдения законодательства о налогах и сборах, а также требований законодательства в части учета наличных денежных расчетов;
5) в случае, если по итогам проведенных контрольных мероприятий организатор покупки не примет мер по декларированию доходов, необходимо направлять соответствующую информацию в органы внутренних дел с приложением материалов, свидетельствующих об осуществлении незаконной предпринимательской деятельности.
Информацию о практике работы по данному направлению направлять в Контрольное управление ФНС России.
Таким образом, налоговая тоже задавалась вопросом о «совместных покупках».
Если Вы занимаетесь этим регулярно, необходимо зарегистрироваться в качестве ИП, в противном случае можете просто отразить доходы в декларации 3-НДФЛ по итогам года.
При регистрации ИП Вам следует выбрать режим налогообложения, оптимальный для Вас, чтобы минимизировать издержки.
Патентная система для Вас не подходит, поскольку Ваш вид деятельности не входит в перечень видов деятельности, которые можно осуществлять при патентной системе налогооблажения.
Таким образом, нужно выбирать что-то другое.
Выбирайте УСН 6 %, код ОКВЭД коллеги подсказали правильно.
Заведите отдельную карту, на которую будет поступать Ваш доход, а расходы осуществляйте с другой.
С уважением, Кирилл.
В агентском договоре необходимо будет определить размер агентского вознаграждения и суммы, переданные принципалом для приобретения имущества.
При этом на основании пп. 9 п. 1 ст. 251 Кодекса при определении налоговой базы не учитываются доходы в виде имущества (включая денежные средства), поступившего комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному договору, а также в счет возмещения затрат, произведенных комиссионером, агентом и (или) иным поверенным за комитента, принципала и (или) иного доверителя, если такие затраты не подлежат включению в состав расходов комиссионера, агента и (или) иного поверенного в соответствии с условиями заключенных договоров.
Ваши расходы будете подтверждать в случае необходимости выписками по счету (оплата поставщикам и т.п.).
При передаче товаров в отчете агента выделите, что такая-то сумма является вознаграждением, а передан товар на оставшуюся сумму.
Вы ответили мне -Ваши расходы будете подтверждать в случае необходимости выписками по счету (оплата поставщикам и т.п.).
Т.е могут запросить а могут и не запросить эту выписку? Если я оплачиваю не на счет организации а на карту физ. лицу то как мне подтвердить что это расходы поставщику.