Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Параллельно открыл ИП когда был самозанятым
Параллельно открыл ИП когда был самозанятым.
Здравствуйте!
По началу я был самозанятым и по мере приближения к лимитам, параллельно открыл ИП на УСН (доходы).
Когда ИП было готово, я начал принимать оплату уже на расчетный счет и соответственно чеки по самозанятому уже не выставлял. Собираюсь платить налоги и взносы уже по УСН.
Если не ошибаюсь, я ничего не нарушил. НПД я теряю при переходе на УСН. Вроде согласно этому закону - п. 2 ст. 346.13 НК, п. 7 ч. 2 ст. 4 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Скажите, пожалуйста, я же могу сейчас спокойно закрыть самозанятого и у налоговой не должно быть никаких вопросов из-за того что они существовали параллельно?
Здравствуйте, Антон.
Согласно ст. 5 закона № 422-ФЗ Вы утратили право с момента перехода на УСН.
19. Лицо считается утратившим право на применение специального налогового режима со дня возникновения оснований, препятствующих его применению в соответствии с частью 2 статьи 4 настоящего Федерального закона.
Согласно ст. 4 закона № 422-ФЗ не вправе применять налог для самозанятых лица на других налоговых режимах, в том числе УСН. Поэтому, если Вы уведомили налоговую о переходе на УСН в установленном законом порядке, то должны платить налоги в режиме УСН.
Вместе с тем, в моей практике были случаи, когда у налоговой происходило задвоение статуса (самозанятого и ИП на УСН). Если у Вас будут такие сложности, то вопрос решается подачей жалобы.
Добрый день, Антон!
Скажите, пожалуйста, я же могу сейчас спокойно закрыть самозанятого и у налоговой не должно быть никаких вопросов из-за того что они существовали параллельно?
В соответствии с пунктом 8 части 2 статьи 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“, специальный налоговый режим, установленный для самозанятых, не вправе применять:
налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.
С момента превышения данного лимита налогоплательщики в соответствии с частью 19 статьи 5 указанного закона, утрачивают право на применение специального налогового режима. Налоговая инспекция должна предупредить Вас об этом путем уведомления через личный кабинет в приложении „Мой налог“. В течение 20 дней Вам необходимо будет сняться с учета НПД (можно это сделать через указанное приложение), зарегистрировать ИП и подать подать заявление о переходе на УСН в связи с утратой на применение НПД — по форме КНД 1150094 (утверждена Письмом ФНС РФ от 20.12.2019 N СД-4-3/26392@). Так как у Вас уже существовало ИП, то Вам нужно просто подать заявление об изменении налогового режима.
В случае, если Вы не подадите в течение 20 дней заявление, налоговая автоматом переведет Вас на ОСНО с налоговой ставкой НДС — 20 % и НДФЛ — 13%.
Также нужно иметь ввиду, что ИП, в отличие от самозанятых должны использовать контрольно — кассовую технику при осуществлении расчетов.
Вопросов по параллельному существованию ИП и статуса самозанятого у налоговой возникнуть не должно, так как это не запрещено законом.
В случае, если у Вас остались какие — то правовые вопросы или Вам требуется правовая помощь, пишите в личный чат.
С уважением, кандидат юридических наук Алексей Валерьевич Колотилин
Вы хотя бы вопрос изначально прочитали бы, а то отвечаете о своем .
Автор вопроса зарегистрировался ИП на УСН до момента превышения суммы в 2.4 млн.руб.
По началу я был самозанятым и по мере приближения к лимитам, параллельно открыл ИП на УСН (доходы).
С момента регистрации ИП на УСН он утраивает право на применение НПД. Какие ОСНО, НДС, НДФЛ? Вы о чем вообще? Автор вопроса уже на УСН. Ни НДФЛ ни НДС с реализации при УСН не платятся.
Добрый день.
Поскольку Вы зарегистрировались в качестве ИП на УСН Вы утратили право на применение НПД — ст. 4 Федеральный закон N 422-ФЗ О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима Налог на профессиональный доход
2. Не вправе применять специальный налоговый режим:
7) лица, применяющие иные специальные налоговые режимы
Поэтому с момента регистрации ИП на УСН Вы применяете исключительно УСН. НПД Вы применять не должны.
Вроде бы я понимаю, что проблем не должно быть, так как я отдельным заявлением при регистрации ИП перешел на УСН. НПД — это ведь режим.Я регистрировался стандартным способом через nalog.ru — ИП на УСН (доходы) с физическим посещением налогового органа.
Их и нет. Вы зарегистрировались как ИП на УСН, это Ваше право и применяете именно УСН.
Все остальные моменты могут быть разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев
Здравствуйте, Антон.
Без претензии на гонорар.
Возможно, я не верно поняла описанную Вами ситуацию, но на всякий случай хотела бы обратить внимание на вот этот указанный Вами момент:
параллельно открыл ИП на УСН (доходы). Когда ИП было готово, я начал принимать оплату уже на расчетный счет и соответственно чеки по самозанятому уже не выставлял.
Я это поняла так, что у Вас был период, когда Вы уже были зарегистрированы как ИП на УСН, но оплату продолжали принимать как плательщик НПД — физ.лицо и выдавали чеки из приложения Мой налог.
Если такие факты имели место, то это является нарушением, поскольку в соответствии с ч. 19 ст. 5 Закона № 422-ФЗ лицо считается утратившим право на применение НПД со дня возникновения оснований, препятствующих его применению в соответствии с ч. 2 ст. 4 указанного закона. Одним из таких оснований является применение другого спец.налогового режима, в т.ч. — УСН (п. 7 ч. 2 ст. 4 Закона №422-ФЗ).
В Письме ФНС России от 25.11.2021 N СД-4-3/16437@ указывается, что в случае, если физическое лицо, применяющее НПД, зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя и представил уведомление о переходе на УСН, то он перестает соответствовать условиям применения НПД и признается налогоплательщиком, перешедшим на УСН с даты постановки его на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе, выданном в соответствии с пунктом 2 статьи 84 НК РФ.
То есть после даты постановки Вас на учет в качестве ИП на УСН у Вас не должно быть проведенных в приложении Мой налог чеков, а полученные после этой даты доходы должны учитываться на УСН.
Если с этим все в порядке, и нарушения Вы не допустили, а просто я неверно Вас поняла, мой комментарий, конечно, не актуален.