Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
И нужно ли уведомить Российскую налоговую об открытии счета?
Здравствуйте, я программист, получаю деньги из заграницы. Открыл недавно счет в Казахстане, потому что в России перевод невозможно. Планирую с Казахстанского счета далее делать перевод в Россию. В какой стране я должен платить налоги? И нужно ли уведомить Российскую налоговую об открытии счета?
Добрый день Андрей
Если гражданин работает за рубежом, но при этом является налоговым резидентом РФ, то с полученного им дохода от этой работы он обязан самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ, а также представить декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) в налоговый орган по месту своего жительства не позднее 30 апреля следующего года (ст. 228, 229 НК РФ).
Указанный доход подлежит обложению НДФЛ по ставке 13% (ст. 224 НК РФ).
В соответствии с ч. 2 ст. 12 и ч. 10 ст. 28 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» резиденты обязаны уведомлять налоговые органы об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации,
Андрей, здравствуйте.
Платить налог обязаны в России, так как являетесь налоговым резидентом,
И нужно ли уведомить Российскую налоговую об открытии счета?
Да, обязаны уведомить путём подачи уведомления в течение месяца с момента открытия, закрытия или изменения такого счета за рубежом. Это правило прямо закреплено ч. 2 ст. 12 закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании…»
Добрый день. Ответ даю исходя из предположения что Вы находитесь в РФ 183 дня в году и более и не являетесь ИП( по ИП может быть отдельный разбор)
Первое что необходимо понять - статус валютного резидента, который определяется статьей 1 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле
6) резиденты:
а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации;
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/08fc56bd86e19a3adf05254e1449e3ae4694df32/
Валютные резиденты должны уведомить об открытии счета за пределами РФ в течении месяца с момента открытия — статья 12 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле. При этом данное правило не применяется к физ.лицам валютным резидентам, если они будут находиться в течении отчетного года ( срок для отсчета именно календарный год, т.е. считается общий срок нахождения за календарный год) за пределами РФ более 183 дней.
Ответственность для физ лиц за нарушение данной обязанности — п.2 и п.2.1 статьи 15.25 КоАП — уведомление с нарушением срока или не по форме штраф от 1 000 до 1 500 руб, неподача уведомления — штраф от 4 000 до 5 000
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/4adb77015309c711961ab12777e722a3b004b694/
Формы уведомления утверждены Приказом ФНС России от 24.04.2020 N ЕД-7-14/272@ www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_354339/
Здесь PDF файл
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_354339/748020f4438ac51eac2df9437e2af4379e8f87f6/
Но помимо уведомления о наличии счета необходимо подавать отчеты о движении средств и фин.активов по счетам. Это обязательство наложено все той же статьей 12 ранее указанного ФЗ
Для физ.лиц сроки предоставления отчетов - не позднее 31мая года следующего за отчетным и определяется постановлением Правительства РФ от 12.12.2015 №1365 www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_190887/
Здесь форма в PDF www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_190887/39c22ec82b0a60c4320eee86a18b8335ab925d3c/#dst100167
При этом для стран обменивающихся с РФ информацией в авторежиме и стран членов ЕАЭС( Казахстан входит и в те ии в те) в силу абз.4 п.7 статьи 12 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/15452676240afa2b4ce846308d8f9434eaac4019/
установлено исключение. Физ.лицо резидент освобождается от обязанности подачи отчета в случае если счет находится банке или иная организация финансового рынка расположены на территории государства — члена ЕАЭС или на территории иностранного государства с которым осуществляется автоматический обмен финансовой информацией при следующих условиях :
1.Если средства зачислялись но общая сумма денежных средств, зачисленных на указанный счет или списанных с указанного счета за отчетный год, не превышает 600 000 рублей ( сумму в валюте эквивалентную данной сумме). При этом зачисления и списания считаются отдельно. Т.е. по 600 000 руб.
Или
2. Если средства в течении года не зачислялись и остаток средств на указанном счете по состоянию на конец отчетного года не превышает 600 000 рублей ( эквивалент в валюте) .
Ответственность за нарушение по подаче отчетов — пункты 6, 6.1, 6.2, 6.3 ст.15.25 КоАП
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/4adb77015309c711961ab12777e722a3b004b694/
Сами переводы на счет не являются основанием налогообложения. Основанием является доход, если он не освобожден от налогообложения — ст.217 НК http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/625f7f7ad302ab285fe87457521eb265c7dbee3c/
В связи с чем налоги в РК у Вас возникать не будут. Они будут как у резидента в РФ
Вообще же существует целая масса нюансов и деталей в валютных операциях но разобрать их можно в рамках чата.
Все остальные моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев
Добрый день Андрей
Как указал выше в России
Нужно