Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️

Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Категории

1200 ₽

Вопрос решен

Собираюсь переехать в Австралию, но не хочу прекращать работать с другими странами через российский ИП

Я работаю программистом на иностранные компании, у меня открыто ИП с патентом.

Собираюсь переехать в Австралию, но не хочу прекращать работать с другими странами через российский ИП.

Вопрос:

Смогу ли я, переехав в Австралию на продолжительный срок (3-5 лет) оставить ИП на патенте в России открытым и продолжать работать через него с другими иностранными компаниями.

Спасибо

11 августа 2021, 06:30, Кирилл, г. Астрахань

ИП на патенте в России открытым и продолжать работать через него с другими иностранными компаниями.

Кирилл

Кирилл, добрый день! Теоретически да т.к. при дистанционной работе на патенте местом оказания услуг является место заключение договора (в том числе для Вашего вида деятельности), но основной вопрос тут в двойном налогообложения поскольку даже если с Австралией у РФ есть соглашение об избежании двойного налогообложения оно не будет распрастраняться на специальные налоговые режимы в том числе ПСН. Соот. уплачивая в РФ только за ПСН в стране пребывания Вы с данных доходов должны будете платить другой налог без права зачета налога, уплаченного в РФ. См. напр. Письмо Минфина России от 25.11.2013 N 03-11-12/50675

В связи с этим нормы международных соглашений об избежании двойного налогообложения не распространяются на патентную систему налогообложения.
Перечень ограничений для применения патентной системы налогообложения не содержит требование о налоговом резидентстве индивидуального предпринимателя.
Исходя из этого, индивидуальный предприниматель, не являющийся налоговым резидентом Российской Федерации, вправе применять патентную систему налогообложения в общеустановленном порядке, в том числе в отношении деятельности по сдаче в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности.

11 августа 2021, 06:39

Кирилл

Клиент, г. Астрахань

Это относится только к патенту? Что, если я перейду на УСН?

11 августа 2021, 06:45

Это относится только к патенту? Что, если я перейду на УСН?
Кирилл

Кирилл, ко всем специальным налоговым режимам — ПСН, УСН, НПД. Соглашения по налогам между странами действуют только по основным налоговым режимам, в РФ для физлиц это НДФЛ и его аналог в Австралии

ст. 2 Соглашение между Правительством РФ и Правительством Австралии от 07.09.2000

«Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы»

1. Существующими налогами, на которые распространяется настоящее Соглашение, являются:
(a) в Австралии:
подоходный налог и рентный налог на ресурсы в отношении офшорных проектов, связанных с разведкой или разработкой нефтяных ресурсов, взимаемые в соответствии с федеральным законодательством Австралии;(b) в России:
(i) налог на прибыль (доходы) предприятий и организаций; и(ii) подоходный налог с физических лиц.

11 августа 2021, 06:52

Ангелина Пожидаева

Юрист, г. Воронеж

Доброе утро!

Согласно подпункту 62 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса патентная система налогообложения может применяться в отношении оказания услуг по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации.

Также в соответствии с Письмом Минфина России от 06.08.2019 N 03-11-11/59081 "О применении ПСН в отношении оказания услуг (выполнения работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации" если индивидуальным предпринимателем получен патент по указанному виду предпринимательской деятельности в субъекте Российской Федерации, на территории которого осуществляется такая деятельность, то налогоплательщик в отношении ее вправе применять патентную систему налогообложения, в том числе при оказании услуг заказчикам из других субъектов Российской Федерации и иностранных государств.

11 августа 2021, 06:41

Ангелина Пожидаева

Юрист, г. Воронеж

Есть нюансы по поводу работы в Австралии.

11 августа 2021, 06:44

Ангелина Пожидаева

Юрист, г. Воронеж

То есть, находясь на территории РФ, вы вправе применять патентную систему при работе с иностранными заказчиками. Однако вы хотите покинуть страну на продолжительный период, вследствие чего будете в РФ налоговым нерезидентом.

11 августа 2021, 06:57

Юрий Колковский

Юрист, г. Екатеринбург

рейтинг 8.4

Эксперт

Смогу ли я, переехав в Австралию на продолжительный срок (3-5 лет) оставить ИП на патенте в России открытым и продолжать работать через него с другими иностранными компаниями.
Кирилл

Здравствуйте. На самом деле согласно ст. 346.43 НК РФ

1. Патентная система налогообложения устанавливается настоящим Кодексом, вводится в действие в соответствии с настоящим Кодексом законами субъектов Российской Федерации и применяется на территориях указанных субъектов Российской Федерации.

То есть фактически получается, что Вы не только не оказываете услуги лицам, находящимся на территории действия патента, но и сами не находитесь на этой территории. Поэтому если налоговая узнает, что оказание услуг и сами Вы находитесь за пределами РФ, это может быть основанием для предъявления к Вам соответстввующи претензий. Кроме того, ввиду нахождения Вас на территории другого государства более 183 дней, Вы станете налоговым резидентом этой страны, и должны будете показывать все свои доходы с налогообложением по месту нахождения. При этом применить соглашение об устранении двойного налогообрложения не получится, т.к. спецрежимы в перечень устраняемых для двойного налогообложения не входят.

11 августа 2021, 06:42

Павел Попов

Юрист, г. Новосибирск

Кирилл, доброе утро!

По существу вопроса вы лолжны работать на территории РФ, согласно требованиям ст. 346.43 НК РФ.

Так что для разрешения вашего вопроса вам следует перейти на общий режим налогообложения.

Тогда, индивидуальный предприниматель считается утратившим право на применение ПСН и перешедшим на общий режим налогообложения (на УСН, на ЕСХН (при наличии ранее поданного заявления на применение УСН, ЕСХН) с начала налогового периода, на который ему был выдан патент.

Но есть тонкость в том, что перейти на УСН можно только с начала налогового периода.

Вы как индивидуальный предприниматель, изъявившие желание перейти на УСН с 01.01.2022, должны уведомить об этом налоговый орган по месту своего жительства не позднее 31 декабря 2021.

В налоговый орган представляется уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения (форма N 26.2-1) (КНД 1150001).

11 августа 2021, 06:53

Похожие вопросы

Наследство

Но брат хочет взять кредит, чтобы выплатить мне мою долю

Добрый день. Я вместе с братом получила квартиру от родителей в наследство. Все документы уже оформили. Сейчас брат хочет выкупить мою долю, я тоже на это согласна. Но брат хочет взять кредит, чтобы выплатить мне мою долю. Но при этом собирается взять кредит под залог нашей с ним квартиры. Он официально нигде не работает, поэтому, как я поняла, у него только такой вариант. И я должна в банке дать на это согласие. Т.к. в залог они принимают квартиру полностью, а не только его долю. Но получается, что после этого на квартиру будет наложено обременение, и пока брат не выплатит кредит, я ему ни ему, ни кому то другому не смогу продать свою долю. А если он не выплатит кредит вообще, то банк заберет квартиру себе. Подскажите, пожалуйста, как поступить. И правильно ли я понимаю, что даже дарственную я не смогу на брата оформить, пока он кредит не выплатит. Вызывает опасение вся эта схема.

01 июня, 20:28, вопрос №4139701, Ирина, г. Нижний Новгород

3 ответа

386 ₽

Семейное право

Я гражданка другой страны, и скоро у меня родиться ребенок (я развелась с мужем), о мой брат гражданин России, может ли мой брат стать опекуном моего ребенка и может ли реьенок получить гражданство?

Здравствуйте. Я гражданка другой страны, и скоро у меня родиться ребенок (я развелась с мужем), о мой брат гражданин России, может ли мой брат стать опекуном моего ребенка и может ли реьенок получить гражданство?

01 июня, 09:33, вопрос №4139217, Галина, г. Москва

4 ответа

Военное право

Здравствуйте, меня хотят перевести в другую часть, хотя нахожусь в одной и у меня был инфаркт миокарды, мне 20-ть лет

Здравствуйте, меня хотят перевести в другую часть, хотя нахожусь в одной и у меня был инфаркт миокарды, мне 20-ть лет. И меня хотят перевести, хотя я прохожу ввк, подскажите пожалуйста

01 июня, 03:07, вопрос №4138999, Илья, г. Москва

1 ответ

Семейное право

Я предлагала подруге самостоятельно обратиться в опеку за помощью, но у нее есть младшая сестра и подруга не хочет чтобы младшую забрали в детский дом

Здравствуйте, у меня есть подруга 17 лет которая проживает в соседнем городе, совсем недалеко от меня. у нее очень сложая жизненная ситуация, живёт с родителями которые в больших количествах пьют алкоголь и принимают наркотические вещества. Она хочет временно приехать ко мне в город и пожить со мной,после чего найдет работу и будет самостоятельно снимать жильё. При случае разбирательств по делам несовершеннолетних, опеки , полиции и прочего могут ли быть проблемы у моей семьи? Мне 15 лет я проживаю с матерью и старшей сестрой. Я предлагала подруге самостоятельно обратиться в опеку за помощью, но у нее есть младшая сестра и подруга не хочет чтобы младшую забрали в детский дом. Подругу безумно жалко, очень хочется помочь.

31 мая, 17:20, вопрос №4138740, Анастасия, г. Москва

1 ответ

Нотариат

Но не успели поставить печать Гражданина РФ на свидетельство о рождении Тётя уезжает 4 июня а двоюродную

Здравствуйте. Случилась такая проблема. Моя тётя с двоюродной сестрой приехали в отпуск в другой город ( в Ростов. к нам) перед вылетом узналось что свидетельство о рождении сестры сгорело в машине Перед покупкой билетов они пошли сделали новое. Но не успели поставить печать Гражданина РФ на свидетельство о рождении Тётя уезжает 4 июня а двоюродную сестру оставляет с нами на лето Мы хотим взять её с собой в Абхазию съездить, каким образом мы можем поставить штамп в другом городе в течении недели желательно И какое согласие нужно чтобы ребёнок был временно оформлен на меня пока её мама будет в другом городе (Ребёнку 10 лет)

31 мая, 14:49, вопрос №4138606, Тимофей, г. Москва

1 ответ