Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Налоги и открытие ИП для гражданина России нерезидента
Гражданин России, проживающий в России менее 185 дней в году, и не ведущий деятельность в России, занимается удалённым бизнесом в США (Амазон), большую часть времени проживает в Индии по туристической визе.
? Должен ли он платить налоги в России?
? Если нет, то может ли свободно выводить деньги со своего дохода на счёт в Российском банке и свободно ими распоряжаться?
? В случае, если налоговая спросит "Откуда деньги", как он может доказать свой статус нерезидента? Может ли он получить документ/справку об отстуствии в России? И как это сделать?
? Может ли налоговая запросить справки об уплате налогов по месту проживания за рубежом?
? Может ли гражданин открыть ИП в России, и использовать полученные доходы на раскрутку бизнеса в России?
? Получив статус ИП в России, обязан ли он платить налоги от деятельности в США?
? Должен ли он платить налоги в России?Александр
Здравствуйте.
Согласно ст. 207 НК РФ — менее 183 дней в течение календарного отчетного года, следует уточнить. Если это так, то налоговым резидентом РФ он не является, ввиду чего в РФ платит только в основном поимущественные налоги.
? Если нет, то может ли свободно выводить деньги со своего дохода на счёт в Российском банке и свободно ими распоряжаться?Александр
Т.е. исходим из того, что он не является налоговым резидентом РФ и не является зарегистрированным ИП (самозанятым). Не совсем понял что такое — выводить деньги со своего дохода на свой счет в российском банке. Деньги где-то на другом счету, а потом поступают на счет в банк РФ на Ваше имя? В принципе да, но к вам могут быть вопросы по закону №115-ФЗ — происхождение средств, экономическая сущность операции и т.д.
? В случае, если налоговая спросит «Откуда деньги», как он может доказать свой статус нерезидента? Может ли он получить документ/справку об отстуствии в России? И как это сделать?Александр
Налоговая получает сведения о налоговом резидентстве путем поступления информации по межведомственному обмену между погранслужбой РФ и ФНС РФ. Так что доказывать статус нерезидента не нужно.
? Может ли налоговая запросить справки об уплате налогов по месту проживания за рубежом?Александр
Если Вы не являетесь налоговым резидентом РФ, то вопросов у налоговой к Вам по части ведения какой-то деятельности за пределами РФ не будет.
? Может ли гражданин открыть ИП в России, и использовать полученные доходы на раскрутку бизнеса в России?Александр
Вот тут не понял. Этот вопрос связан с предыдущими?
? Получив статус ИП в России, обязан ли он платить налоги от деятельности в США?Александр
Если ИП получает доходы от препринимательской деятельности в любой точке мира он не только должен фиксировать все свои доходы и уплачивать налоги, но и следовать положениям валютного законодательства. При этом если Вы зарегистрированы как ИП количество времени нахождения в РФ для отчетности никакого значения иметь не будет — Вы должны все свои доходы Вы должны включать в налогооблагаемую базу и уплачивать законно установленные налоги.
Вопросов связанных с уплатой налогов в зарубежных юрисдикциях я не касаюсь.
Здравствуйте.
? Должен ли он платить налоги в России?Александр
Если он проживает в РФ менее 183 дней в течение 12 месяцев, то не является налоговым резидентом и должен уплачивать в РФ налоги только от источников в РФ.
? Если нет, то может ли свободно выводить деньги со своего дохода на счёт в Российском банке и свободно ими распоряжаться?Александр
Да может, при этом требования ФЗ о валютном регулировании не распространяется на граждан РФ которые находятся за пределами РФ более 183 дней в календарном году. ст. 12 ФЗ о валютном регулировании и контроле.
Но могут быть запрошены сведения об источнике происхождения денег в рамках борьбы с легализацией преступных доходов.
? В случае, если налоговая спросит «Откуда деньги», как он может доказать свой статус нерезидента? Может ли он получить документ/справку об отстуствии в России? И как это сделать?Александр
Для подтверждения статуса налогового нерезидента достаточно представить данные о пересечении границы, загранпаспорт.
? Может ли налоговая запросить справки об уплате налогов по месту проживания за рубежом?Александр
Налоговая их запрашивать не будет, такие справки представляются при необходимости зачета налогов уплаченных за пределами РФ в счет налогов подлежащих уплате в РФ.
? Может ли гражданин открыть ИП в России, и использовать полученные доходы на раскрутку бизнеса в России?Александр
Да конечно, статус налогового нерезидента не влияет на возможность открыть ИП в РФ.
? Получив статус ИП в России, обязан ли он платить налоги от деятельности в США?Александр
Будучи ИП со специальным налоговым режимом: УСН, НПД, которые не подпадают под действие соглашений об избежании двойного налогообложения, необходимо будет уплачивать налоги от предпринимательской деятельности по всему миру, в том числе и США.
При этом вы должны будете уплачивать налог по месту налогового резидентства и одновременно в РФ, при этом нельзя будет их зачесть. Будет двойное налогообложение.
Выгоднее открыть аналог ИП по месту своего налогового резидентства и заниматься бизнесом в РФ без регистрации здесь ИП.
Добрый день.
Должен ли он платить налоги в России?
Для налогового резидентства важен срок нахождения в РФ 183 дня и более в отчетном периоде(календарный год).
Статья 207 НК
2. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев
При этом лицо не являющееся налоговым резидентом оплачивает налоги лишь с дохода от источников в РФ — статья 209 НК http://www.consultant.ru/docum... и 208 НКhttp://www.consultant.ru/docum...
В Вашем случае, если срок проживания в РФ менее 183 дней в году, НДФЛ в РФ у физ.лица, если доходы от источника за пределами РФ не возникает, как не возникает и обязанности по декларированию в РФ указанных доходов.
? Может ли налоговая запросить справки об уплате налогов по месту проживания за рубежом?
Нет. Вы в указанном случае не являетесь налоговым резидентом, а доход не относится к доходу облагаемому НДФЛ в РФ
? Если нет, то может ли свободно выводить деньги со своего дохода на счёт в Российском банке и свободно ими распоряжаться?
Да, может. Лицо является в любом случае валютным резидентом РФ( понятие иного плана нежели налоговый резидент). При этом банк вправе в соответствии со статьей 7 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» N 115-ФЗ http://www.consultant.ru/docum... запросить сведения подтверждающие легальность источника данных средств. Как правило в данных случаях достаточно представления документов о проживании за пределами РФ и оферты с сайтом.
? В случае, если налоговая спросит «Откуда деньги», как он может доказать свой статус нерезидента? Может ли он получить документ/справку об отстуствии в России? И как это сделать?
Подтверждающими отсутствие налогового резидентства документами в данном случае будут штампы в паспорте о пересечении границы РФ. При выяснении что Вы не являетесь налоговым резидентом вопросы у ФНС будут сняты.
? Может ли гражданин открыть ИП в России, и использовать полученные доходы на раскрутку бизнеса в России?
Да, может. Только зачем? При указанных данных налогов в РФ не образуется. Использовать деньги на раскрутку иного бизнеса возможно и без открытия ИП в РФ. Открытие ИП в РФ приведет к возникновению налогов в РФ, которых сейчас у Вас, при проживания в РФ менее 183 дней в году, нет.
? Получив статус ИП в России, обязан ли он платить налоги от деятельности в США?
Да, он будет обязан оплачивать налоги в РФ в рамках своей предпринимательской деятельности как ИП. При этом, если это будет ИП на спец.режиме( УСН например), то при исходных данных налог уплаченный в РФ нельзя будет зачесть в счет налогов по соглашениям о двойных налогообложениях.
Отдельно хочу обратить внимание на то, что
большую часть времени проживает в Индии по туристической визе.
Наличие тур.визы не дает права ведения трудовой или предпринимательской деятельности. Поэтому при выяснении указанного момента в стране пребывания возможны проблемы.
Все остальные моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате.
С уважением Евгений Беляев
Уточните, пожалуйста, если нерезидент становится на учёт в России в качестве ИП в середине 2021 года, оставаясь при этом нерезидентом, то он оплачивает налоги со всех доходов только с момента постановки на учёт?
А в случае, если он при этом станет резидентом (пробудет необходимое количество времени в России), то он будет обязан платить налоги за доходы за весь 2021 год? (не только как ИП, но ещё и как физлицо за предыдущий период)
1. Разумеется по общему правилу доходы ИП учитываются с момента регистрации, т.к. предполагается, что он начинает предпринимательскую деятельность и получать доходы от нее именно с этой даты.
2. Такое возможно. Но следует учитывать, что если предыдущая (до регистрации) деятельность будет признана предпринимательской, то такое лицо может быть привлечено к административной ответственности за ведение деятельности без регистрации по ст. 14.1 КоАП РФ.
При этом налоги до регистрации как ИП он будет уплачивать по ставке 13% с подачей до 30 апреля 2022 года декларации 3-НДФЛ. А доходы от предпринимательской деятельности после регистрации он будет должен декларировать в соответствии с избранной системой налогообложения и уплачивать соответствующие налоги (например при УСН доходы — 6% от выручки).