8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
900 ₽
Вопрос решен

Резидент РФ, гражданин РК, брокер США. Как платить налоги?

Здравствуйте!

Я являюсь гражданином РК (и резидентом в том числе, у нас есть еще одно правило, кроме нахождения 183 дней в стране).

Также я являюсь налоговым резидентом РФ (плачу налоги, работаю здесь 2 года). + учусь в магистратуре.

Захотел открыть брокерский счет в США (Interactive brokers). Вопрос состоит в том, как платить налоги? Т.е. нужно ли общаться с налоговыми РК и РФ одновременно, или нужно/можно выбрать одну из них?

Также почитал правила заполнения W8-BEN, и насколько я понял, можно указать гражданство РК и резиденство РФ (используя закон об устранении двойного налогообложения).

Показать полностью
, Ильнур Шангереев, г. Санкт-Петербург
Евгений Беляев
Евгений Беляев
Юрист, г. Барнаул
рейтинг 10
Эксперт

Добрый день. Если Вы являетесь налоговым резидентом РФ, то оплачиваете налоги с общемирового дохода в РФ — ст.209 НК.

По налогам от IB — в срок не позднее 30 апреля года следующего за отченым подаете декларацию 3 НДФЛ и оплачиваете налог до 15 июля. Доходы подсчитываете по отчету брокера перевод осуществляете в рубли по курсу ЦБ. При этом налоговая база определяется в соотвествии со ст. 214.1 НК http://www.consultant.ru/docum...

По форме W8-BEN —

можно указать гражданство РК и резиденство РФ (используя закон об устранении двойного налогообложения).

Все верно.

По налогам и устранению двойного налогообложения( зачету налога удержанного в США в счет налога в РФ) пользуетесь статьями 10 http://www.consultant.ru/docum... и 22 http://www.consultant.ru/docum... Договора между Российской Федерацией и Соединенными Штатами Америки об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал а так же порядком проведения зачета изложенном с статье 232 НК http://www.consultant.ru/docum...

При этом не забудьте о необходимости уведомления об открытии счета у иностранного брокера и подаче отчетов о движении средств и фин.активов по нему — ст.12 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле. http://www.consultant.ru/docum...

Ответственность за нарушение — ст.15.25 КоАП http://www.consultant.ru/docum...

Все остальные моменты, в том числе проработка вопроса с точки зрения законодательства РК могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате.

С уважением Евгений Беляев

0
0
0
0

дополнительно отмечу, что в силу статьи 4 Конвенции между Правительством РФ и Правительством Республики Казахстан от 18.10.1996 «Об устранении двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал»

1. Для целей настоящей Конвенции термин «резидент договаривающегося государства» означает любое лицо, которое по законодательству этого государства подлежит налогообложению на основании его местожительства, постоянного местопребывания, места управления, регистрации или создания или любого другого критерия аналогичного характера.
Однако этот термин не включает любое лицо, которое подлежит налогообложению в этом государстве только в отношении дохода из источников в этом государстве или в отношении находящегося в нем капитала.
2. В случае, когда в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи физическое лицо является резидентом обоих договаривающихся государств, его статус определяется следующим образом:
а) лицо считается резидентом государства, в котором оно располагает имеющимся в его распоряжении постоянным жилищем; если оно располагает имеющимся в его распоряжении постоянным жилищем в обоих договаривающихся государствах, то считается резидентом государства, в котором оно имеет более тесные личные и экономические отношения (центр жизненных интересов);
б) если государство, в котором лицо имеет центр жизненных интересов, не может быть определено, или если лицо не располагает имеющимся в его распоряжении постоянным жилищем ни в одном из договаривающихся государств, оно считается резидентом того государства, в котором оно обычно проживает;
в) если лицо обычно проживает в обоих государствах или ни в одном из них, то считается резидентом государства, гражданином которого оно является;
г) если лицо является гражданином обоих государств или ни одного из них, компетентные органы договаривающихся государств решают вопрос по взаимному согласию.

Т.е. стоит обратиться с запросом о Вашем резидентстве в налоговые органы обоих государств.

При этом не соглашусь с коллегой относительно

Для этого потребуется представить копию налоговой декларации, представленной в США и копию платежного документа об уплате налога и их нотариально заверенный перевод на русский язык.

Вы не представляете декларацию в IRS, в связи с чм на сможете представить эту  декларацию и в ФНС. 

 IB в данном случае выступает в качестве налогового агента. С IRS Вы вправе запросить соответствующую форму о начислении и  об оплате за Вас налога, которую и представите в ФНС

0
0
0
0

Правильно ли я понял, что учитываю данную Конвенцию РК-РФ, мне не нужно подавать что-либо в налоговую РК?

И не нужно ли рассматривать в данном случае Конвенции РК-США и Конвенции РФ-США?

Правильно понимаете. Налогообложение как у налогового резидента РФ у Вас в РФ, о чем было указано изначально. 

0
0
0
0
Юрий Колковский
Юрий Колковский
Юрист, г. Екатеринбург
рейтинг 8.4
Эксперт
Захотел открыть брокерский счет в США (Interactive brokers). Вопрос состоит в том, как платить налоги? Т.е. нужно ли общаться с налоговыми РК и РФ одновременно, или нужно/можно выбрать одну из них?

Ильнур Шангереев

Здравствуйте. Поскольку зарубежные брокеры не являются налоговыми агентами, Вы обязаны отчитываться путем сдачи налоговой декларации 3-НДФЛ по истечении календарного года и уплачивать НДФЛ в РФ. При этом воспользоваться  положениями Договора между РФ и США об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы Вы действительно сможете

Также почитал правила заполнения W8-BEN, и насколько я понял, можно указать гражданство РК и резиденство РФ (используя закон об устранении двойного налогообложения).

Ильнур Шангереев

Для этого потребуется представить копию налоговой декларации, представленной в США и копию платежного документа об уплате налога и их нотариально заверенный перевод на русский язык. В этом случае Вы сможете принять уплаченный налог к зачету при оформлении налоговой декларации в РФ.

0
0
0
0

Да, у уполномоченного органа США также можно запросить и, как это определено п.3 ст.232 НК РФ

документы, подтверждающие сумму полученного в иностранном государстве дохода и уплаченного с этого дохода налога в иностранном государстве, выданные (заверенные) уполномоченным органом соответствующего иностранного государства, и их нотариально заверенный перевод на русский язык.
В документах, прилагаемых к налоговой декларации, должны быть отражены вид дохода, сумма дохода, календарный год, в котором был получен доход, а также сумма налога и дата его уплаты налогоплательщиком в иностранном государстве.

При отсутствии декларации, данный документы, выданный уполномоченным органом и переведенный на русский язык с нотариальным удостоверением перевода будет достаточным документом для того, чтобы использовать его при подаче декларации в ФНС.  

0
0
0
0
Также я являюсь налоговым резидентом РФ (плачу налоги, работаю здесь 2 года). + учусь в магистратуре.

Ильнур Шангереев

Мне представляется, что если использовать Конвенцию РФ-Казахстан, то с точки зрения Вашей судя по тому, что Вы указали, Ваше резидентство может определяться по п.1 ст.4:

1. Для целей настоящей Конвенции термин «резидент договаривающегося государства» означает любое лицо, которое по законодательству этого государства подлежит налогообложению на основании его местожительства, постоянного местопребывания, места управления, регистрации или создания или любого другого критерия аналогичного характера.

Предположу, что проживание в течение 2 лет, работа и учеба предполагает что местожительством у Вас должна быть признана Россия.  

Предложенный коллегой пункт относится к гражданам обоих государств, коим Вы не являетесь:

г) если лицо является гражданином обоих государств или ни одного из них, компетентные органы договаривающихся государств решают вопрос по взаимному согласию.
0
0
0
0
Похожие вопросы
Налоговое право
И есть ли способ вообще не платить налог?
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, нужно ли платить налог с продажи. По наследству досталась доля в квартире. Как понять, сколько придется платить налог, если не ждать 3 года. И есть ли способ вообще не платить налог?
, вопрос №4141482, Ирина, г. Нижний Новгород
Налоговое право
Здравствуйте, нужно ли платить налог с продажи авто если с момента покупки нет года, цена не превышает покупку?
Здравствуйте, нужно ли платить налог с продажи авто если с момента покупки нет года, цена не превышает покупку? 700-700=0
, вопрос №4141042, Андрей, г. Москва
Налоговое право
Должен ли я платить налог при продаже и какой?
Здравствуйте, прочел что С 2020 года при продаже новостройки минимальный срок владения отсчитывается с даты полной оплаты ДДУ. При этом неважно, оплачивал собственник дополнительные метры при приемке жилья или нет (абзац 4 пункта 2 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ). Я купил квартиру в новостройке в мае 2021 , оплатил дду сразу через ипотеку , квартира сдалась в апреле 2023 , вступил в право собственности в январе 2024. При этом я не являюсь налоговым резидентом РФ. Должен ли я платить налог при продаже и какой ?
, вопрос №4140788, Stas, Алматы
Налоговое право
Продал автомобиль перекупу без договора, могу ли я снять с учета, что бы не платить налог
Продал автомобиль перекупу без договора, могу ли я снять с учета, что бы не платить налог.
, вопрос №4139891, Леонид, г. Мыски
Налоговое право
Придеться ли платить налог 13 % от продажи?
Здравствуйте.Решили продать дом и участок.Дом находится в 1/2 долевой собственности.Дом достался по наследству.Договор купли продажи делать через нотариуса?Я с сестрой согласны на продажу.Придеться ли платить налог 13 % от продажи?Мамы не стало в ноябре 2020 года,а дом с участком был переоформлен на моё имя в январе 2022 года.Заранее спасибо.
, вопрос №4139139, Альберт, г. Бирск
Дата обновления страницы 05.02.2021