Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️

Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Категории

600 ₽

Вопрос решен

Если банкотство завершено субсидарной ответственности нет может ли руководитель быть привлечен к уголовной ответственности и выплате долговкак физ.лицо по налогам предприятия?

банкротство ООО закончилось,субсидарной ответственности руководителя и учредителя не выявлено долги списаны. При проведении банкротства ООО обжаловало решение налоговой о доначислении НДС Была рассмотрена аппеляционная жалоба уже после прекращения банкротства суд остался на стороне налоговой,ООО будет подавать в кассацию.Также в период проведения банкротства налоговики подали в следственные органы на руководителя заведено уголовное дело по ст199 часть2 после проведения экспертизы осталось менее 10млн предьявленных налогов. Вопрос : если банкотство завершено субсидарной ответственности нет может ли руководитель быть привлечен к уголовной ответственности и выплате долговкак физ.лицо по налогам предприятия?

Показать полностью

29 сентября 2017, 12:04, Юрий,

уголовное дело банкротство ООО

Дмитрий Савин

Юрист, г. Санкт-Петербург

рейтинг 8.6

Эксперт

Добрый день!

Уголовная ответственность конкретных физических лиц наступает вне зависимости от возможной гражданской ответственности, в том числе субсидиарной.

УК РФ, Статья 8. Основание уголовной ответственности
Основанием уголовной ответственности является совершение деяния, содержащего все признаки состава преступления, предусмотренного настоящим Кодексом.

Вместе с тем следует учитывать:

УПК РФ, Статья 90. Преюдиция
Обстоятельства, установленные вступившим в законную силу приговором, за исключением приговора, постановленного судом в соответствии со статьей 226.9, 316 или 317.7 настоящего Кодекса, либо иным вступившим в законную силу решением суда, принятым в рамках гражданского, арбитражного или административного судопроизводства, признаются судом, прокурором, следователем, дознавателем без дополнительной проверки. При этом такие приговор или решение не могут предрешать виновность лиц, не участвовавших ранее в рассматриваемом уголовном деле.
(в ред. Федерального закона от 29.06.2015 N 191-ФЗ)

В части гражданского иска в рамках уголовного дела:

УПК РФ, Статья 44. Гражданский истец

1. Гражданским истцом является физическое или юридическое лицо, предъявившее требование о возмещении имущественного вреда, при наличии оснований полагать, что данный вред причинен ему непосредственно преступлением. Решение о признании гражданским истцом оформляется определением суда или постановлением судьи, следователя, дознавателя. Гражданский истец может предъявить гражданский иск и для имущественной компенсации морального вреда.
2. Гражданский иск может быть предъявлен после возбуждения уголовного дела и до окончания судебного следствия при разбирательстве данного уголовного дела в суде первой инстанции. При предъявлении гражданского иска гражданский истец освобождается от уплаты государственной пошлины.
(часть вторая в ред. Федерального закона от 04.07.2003 N 92-ФЗ)

29 сентября 2017, 12:15

Роман Новиков

Юрист, г. Пермь

Юрий, здравствуйте.

Уголовная ответственность может наступить вне зависимости от банкротства самого предприятия.

УК РФ, Статья 199. Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией — плательщиком страховых взносов
2. То же деяние, совершенное:
а) группой лиц по предварительному сговору;
б) в особо крупном размере, — наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до шести лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

Открыть снова банкротное дело и пересмотреть субсидиарную ответственность по новым и вновь открывшимся обстоятельствам будет довольно сложно, но с процессуальной точки зрения такого исключать нельзя — вопрос в том, будет ли доказано, что именно директор виноват в банкротстве должника и следует ли его привлечь к субсидиарной ответственности с учётом уголовного дела.

С уважением,

Роман Новиков

29 сентября 2017, 12:21

Юрий Колковский

Юрист, г. Екатеринбург

рейтинг 8.5

Эксперт

Вопрос: если банкотство завершено субсидарной ответственности нет может ли руководитель быть привлечен к уголовной ответственности и выплате долговкак физ.лицо по налогам предприятия?
Юрий

Здравствуйте.

Тут ситуация с субсидиарной ответственностью никак особо не связана. Дело в том, что в случае, если в рамках расследования дела об уклонении от уплаты налогов, налоговая инспекция, как представитель потерпевшего, т.е. госбюджета, может обратиться с гражданским иском к виновному лицу и соответственно вопрос о взыскании убытков будет находится в прямой связи с решением вопроса о виновности директора. То есть на мой взгляд возобновлять банкротное дело в принципе необходимости никакой нет, вполне достаточно если следствие доведет дело до суда и в нем будет гражданский иск с требованием о возмещении причиненных убытков. То есть вопрос судом будет решаться в комплексе как в части уголовного преследования, так и в части гражданского иска.

29 сентября 2017, 14:08

Валерий Григорьев

Юрист, г. Пермь

если банкротство завершено, субсидиарной ответственности нет, может ли руководитель быть привлечен к уголовной ответственности и выплате долгов, как физ.лицо по налогам предприятия?

Факт решения арбитражного суда об освобождении от субсидиарной ответственности, свидетельствует об отсутствии причинно-следственной связи между банкротством и виновными действиями руководителя в невозможности полного погашения требований кредиторов, в том числе и налоговой задолженности. Это может быть основанием отказа в возбуждении уголовного дела или его прекращения.

Статья 24. Основания отказа в возбуждении уголовного дела или прекращения уголовного дела
1. Уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению по следующим основаниям:
1) отсутствие события преступления;
2) отсутствие в деянии состава преступления;

Привлекайте хорошего адвоката специализирующегося по экономическим преступлениям и добивайтесь отказа в возбуждении УД на основе решения арбитражного суда.

Удачи Вам!

29 сентября 2017, 15:01

Александр Герасимов

Юрист, г. Майкоп

Добрый вечер, Юрий

если банкотство завершено субсидарной ответственности нет может ли руководитель быть привлечен к уголовной ответственности и выплате долговкак физ.лицо по налогам предприятия
Юрий

Так в вашем вопросе уже содержится ответ, поскольку в отношении руководителя ООО, следственным комитетом возбуждено уголовное дело по ч. 2 ст. 199 УК РФ, и она наступает вне зависимости от банкротства ООО и заключается в следующем

Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, в особо крупном размере. Разграничения со стороны законодателя юридического и физического лица не имеется, просто указано лицо.

Вместе с тем, не стоит забывать обвиняемому лицу и о примечании к данной статье

Примечания. 2 Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, освобождается от уголовной ответственности, если этим лицом либо организацией, уклонение от уплаты налогов, сборов, страховых взносов которой вменяется этому лицу, полностью уплачены суммы недоимки и соответствующих пеней, а также сумма штрафа в размере, определяемом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.

Преюдиция предусмотренная ст. 90 УПК РФ в данном случае не применима поскольку обстоятельства, установленные вступившим в законную силу приговором, за исключением приговора, постановленного судом в соответствии со статьей 226.9, 316 или 317.7 настоящего Кодекса, либо иным вступившим в законную силу решением суда, принятым в рамках гражданского, арбитражного или административного судопроизводства, признаются судом, прокурором, следователем, дознавателем без дополнительной проверки. При этом такие приговор или решение не могут предрешать виновность лиц, не участвовавших ранее в рассматриваемом уголовном деле.

В данном случае руководителю необходимо уплатить суммы недоимки и соответствующих пеней, а также сумму штрафа.

Кроме того Вы указали, что менее 10 миллионов рублей не уплачены налоги, тут хотеось бы по конкретнее сумму, поскольку согласно примечанию 1 к ст. 199 УК РФ, крупным размером в настоящей статье признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более пяти миллионов рублей, при условии, что доля неисчисленных, неудержанных или неперечисленных налогов и (или) сборов превышает 25 процентов подлежащих исчислению, удержанию или перечислению сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая пятнадцать миллионов рублей, а особо крупным размером — сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более пятнадцати миллионов рублей, при условии, что доля неисчисленных, неудержанных или неперечисленных налогов и (или) сборов превышает 50 процентов подлежащих исчислению, удержанию или перечислению сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая сорок пять миллионов рублей.

Если сумма менее 5 миллионов, то соответственно нет состава преступления.

30 сентября 2017, 20:54

Олег Соболев

Юрист, г. Москва

Здравствуйте.

По правилам главы 3.2. закона о банкротстве могут привлечь к субсидиарке в течении 3 лет с момента завершения банкротства или ликвидации компании.

Поэтому расслабляться не стоит.

05 октября 2017, 00:10

Похожие вопросы

Трудовое право

Вопрос: Что делать, какую стратегию выбрать, куда обращаться?

С 2011 года по 2014 год я работал в транспортно-туристической компании, основателем которой является индивидуальный предприниматель Х.Х.Х. Трудовые отношения между нами установлены решением суда и подтверждены Апелляционным определением. Трудовые отношения прекращены в соответствии пункта 3 статьи 77 ТК РФ, о чем свидетельствует запись в трудовой книжке от 2016 года. Запись об увольнении в мою трудовую книжку Х.Х.Х. внес только 25.06.2019 года при этом окончательный расчет со мной не произвел. Взыскать причиненный ущерб, компенсацию морального вреда, компенсацию за вынужденный прогул и задержку выплат в рамках гражданского судопроизводства не представляется возможным в связи с пропуском срока, однако, проигранный суд в виду пропуска срока не является препятствием тому, чтобы посадить работодателя на скамью подсудимых, привлечь его к уголовной за нарушения законодательства РФ. Так, в производстве следственного отдела г. № оказался материал доследственной проверки по моему заявлению от 2019 г. в отношении Индивидуального предпринимателя Х.Х.Х. по факту совершения преступления, предусмотренного статьей 145.1 УК РФ при наличии признаков преступления, предусмотренного статьями 159, 198-199 УК РФ. Все постановления об отказе в возбуждении уголовного дела в отношении ИП, которые вынес следователь – отменены городской прокуратурой, в том числе лично руководителем следственного отдела. Тем не менее, до настоящего времени указанного предпринимателя не преследуют, в его отношение не инициируется уголовное дело, анализ фактов преступных деяний не производится, вместо обоснованного и мотивированного ответа имеют место быть формальные отписки. Более того ПОСКОЛЬКУ: Х.Х.Х. (являясь руководителем) не исполнял свои должностные обязанности, не заключал со мной трудовой договор, гражданско-правовой договор, договор подряда или иной договор заемного труда, помимо этого, он не выдал мне заработную плату за период с 2014 года по 2016 год (за вынужденный прогул), не отчислил за меня и (или) в мою пользу перечисления в бюджет (ПФР, ФСС, ФФОМС), не произвел окончательный расчет. Так, индивидуальный предприниматель умышленно обманным способом завладел принадлежащими мне денежными средствами и присвоил их себе т.е. совершил преступление, предусмотренное ст.159 (ч.3, ч.5); ст.160 (ч.4) УК РФ. Причиненный ущерб, учитывая проценты за задержку выплат, составляет - 2 946 254 руб. В материале доследственной проверки имеет место быть нотариально заверенный скриншот интернет сайта (!!!!!), который доказывает и подтверждает установленный размер заработной платы для нанимаемых соискателей (работников заемного труда) по выполнению работ, связанных с выполнением обязанностей водителя автобуса. Вопреки этому, в ходе проверки ИП выражал домыслы о том, что покупал мои услуги водителя, однако, ничем этого не подтвердил, необходимых доказательств - не привел. Утверждая, что между нами был договор, но он был срочный ИП уверял, что окончательный расчет при увольнении со мной был выполнен, однако, предоставить ведомости и прочие документы, указывающие на выплату мне заработной платы - отказался. Начисление заработной платы производится бухгалтером на основании данных, первичных документов по учету фактически отработанного работником времени. В качестве первичных учетных документов, отражающих начисление заработной платы, используются: расчетно-платежная ведомость, расчетная ведомость, платежная ведомость. Данные документы отсутствуют, о чем свидетельствует справка специалиста-ревизора УЭБиПК МВД России по Московской области об исследовании документов индивидуального предпринимателя Х.Х.Х. О наличии возможности у этого ИП исполнить оставшиеся передо мной обязательства по выплате заработной платы и выдачи окончательного расчета свидетельствует тот факт, что он (ИП Х.Х.Х.) являлся поставщиком в 86 государственных контрактах на №-ую сумму одновременно осуществляя более 82 видов дополнительной деятельности. Вместе с тем, бухгалтер Г.Г.Г. имеет прямое отношение к вышеуказанным преступлениям и причастна к ним, она скрывает документы, подтверждающие выплату мне денежных средств в качестве оплаты моего труда в компании (организации) возглавляемой ИП Х.Х.Х. Сокрытие документов, подтверждающих выплату денежных средств в качестве оплаты труда приравнивается к деяниям обусловленным ч. 2 ст. 33 и ч. 2 ст. 35 УК РФ и квалифицируется преступлением, предусмотренным ч. 2 и ч. 3 ст. 210 УК РФ, поскольку, исходя из положений ч. 4 ст. 35 УК РФ под прямым получением финансовой или иной материальной выгоды понимается совершение одного или нескольких тяжких преступлений (например, мошенничества, совершенного организованной группой), в результате которых осуществляется непосредственное противоправное обращение в пользу членов преступного сообщества (преступной организации) денежных средств. В соответствии ч. 2 ст. 42 УК РФ лицо, совершившее умышленное преступление во исполнение заведомо незаконных приказа или распоряжения, несет уголовную ответственность на общих основаниях. При таких обстоятельствах я вновь обратился к руководителю следственного отдела, но уже с иной просьбой (требованием), в частности: во-первых - открыть уголовное делопроизводство в отношении индивидуального предпринимателя Х.Х.Х. и привлечь его к ответственности по ст.ст. 159 (ч. 2, ч. 3, ч. 5), 210 (ч. 1, ч. 2 и ч. 3) УК РФ, во-вторых, открыть уголовное делопроизводство в отношении бухгалтера Г.Г.Г. и привлечь к её ответственности по ст. 159 (ч. 2, ч. 3), ст. 210 (ч. 2, ч. 3) УК РФ, в-третьих, соединить уголовные дела в одно производство. Ответ о принятом процессуальном решении (мерах) не дается, расследование преступления стоит на месте, делопроизводство доследственной проверки и дополнительной (контрольной) проверки волокитят в виду (по моему мнению) наличия коррупционной составляющей т.к. предполагаемых преступников по всей видимости оберегает экс-Глава городской администрации Е.Е.Е, которая состоит в родственной связи с ИП Х.Х.Х. и имеет влиятельных знакомых из числа руководителей (СК, МВД, Прокуратуры) высшего ранга, в том числе (не исключено из числа продажных) судей городского и Московского областного суда. Мои обращения к руководителю ГСУ СК по Московской области, Председателю Следственного комитета России, Президенту РФ, уполномоченному по правам человека РФ, Московскую областную прокуратуру и Генеральную прокуратуру РФ с жалобой на неэффективность расследования преступления и т.д. и т.п. не к чему не приводят, а напротив, в нарушении ФЗ № 59, приказов СК и Генеральной прокуратуры РФ направляются обратно в то самое ведомство действия (бездействие) которого обжалуются. Вопрос: Что делать, какую стратегию выбрать, куда обращаться?

Сегодня в 01:40, вопрос №4151465, юрий, г. Москва

2 ответа

Медицинское право

Можно ли подать на них в суд, за то что они скрыли от меня этот диагноз?

Здравствуйте,Можно ли привлечь к ответственности мед. организацию? Если в 2021 году когда я лежала в больнице у меня взяли кровь на анализы. В том числе на сифилис. Анализ был положительный, но об этом мне не сказали, никуда не отправили и лечения не проводили! Прошло 2.5 года. Сейчас стала проходить комиссию и выявили опять сифилис. Я нашла анализы за 2021 год на госуслугах и оказывается он у меня был положителен еще тогда, а в то время я лежала в больнице с ковидом! Можно ли подать на них в суд, за то что они скрыли от меня этот диагноз?

10 июня, 21:59, вопрос №4150149, Елена, г. Москва

1 ответ

Трудовое право

Если нет, то как я могу привлечь к ответственности автора?

Здравствуйте, работаю в ОАО РЖД, находясь на рабочем месте, меня, без моего согласия, снимали на видео( человек не относиться к структуре РЖД) после чего это видео было разослано многим людям по средствам мессенджера вотсап. В том числе и начальство, в следствии этого видео меня лишили премии 50%. Правомерна ли была эта съёмка, и имел ли право автор рассылать это видео кому либо? Если нет, то как я могу привлечь к ответственности автора?

10 июня, 12:08, вопрос №4149540, Светлана, г. Курган

1 ответ

Автомобильное право

Хозяин машины по устной договорённости передал машину другу, который совершил ДТП, на него уголовная ответственность, но он не был вписан в страховку

К кому подать моральный вред, если после ДТП мне причинен тяжкий вред здоровью. Хозяин машины по устной договорённости передал машину другу, который совершил ДТП, на него уголовная ответственность, но он не был вписан в страховку. К кому. 1.На хозяина. 2.на друга. 3.В страховую компанию?

10 июня, 09:47, вопрос №4149325, Крайнева Светлана Васильевна, г. Пермь

1 ответ

Уголовное право

Можно ли его привлечь к ответственности, желательно уголовной?

Добрый день! Есть ИП на человека, должен чуть больше 1кк рублей. Но на его счетах он деньги не держит, что бы не платить. Есть доказательства, что средства у него есть и не платит он намеренно. Можно ли его привлечь к ответственности, желательно уголовной?

10 июня, 09:31, вопрос №4149305, Иван, г. Казань

1 ответ