Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
У МФО возник вопрос по отражению в отчетности сделки по получению займа от директора-не учредителя в 100 тыс. Руб. До получения статуса МФО
Уважаемые коллеги! Убедительно просим помочь по возможности в короткие сроки решить нашу проблему с юридической коллизией, возникшей ввиду нижеизложенного. Порядок создания и деятельности микрофинансовых организаций (МФО) регламентирован Федеральным законом N 151-ФЗ, который уточняет понятие микрофинансовой организации - это юридическое лицо, зарегистрированное в форме фонда, автономной некоммерческой организации, учреждения (за исключением казенного), некоммерческого партнерства, хозяйственного общества или товарищества, осуществляющее микрофинансовую деятельность и внесенное в государственный реестр микрофинансовых организаций в порядке, предусмотренном законом.
Ограничение по деятельности для МФО – это запрет на привлечение средств физических лиц, за исключением в том числе учредителей (членов, участников, акционеров) МФО и лиц, предоставляющих денежные средства в рамках договора займа, заключенного одним заимодавцем с МФО на сумму 1,5 млн руб. и более, при условии, что сумма основного долга МФО перед таким заимодавцем не должна составлять менее 1,5 млн руб. в течение всего срока действия указанного договора.
Наша организация является ООО. В марте 2015 на средства, полученные в виде займа от директора на сумму 100 тыс. руб. были осуществлены мероприятия по переименованию общества, юридические действия по сбору пакета документов для направления в Банк России для включения общества в Реестр МФО и приобретения статуса МФО. Получено Свидетельство МФО в мае 2015.
Первый отчет в соответствии с Указанием БР № 3263-У от 17.05.2014 направлен в Банк России за 6 месяцев (два квартала) отчетного года на основании бухгалтерских записей и баланса, в котором отражен факт привлечения займа от 1 физического лица на сумму 100 тыс. руб. От Банка России получено ПРЕДПИСАНИЕ, в котором требуется исправить факт нарушения п.1 ст. 12 Федерального закона N 151-ФЗ (привлечение займа от физического лица на сумму менее 1,5 млн. руб., директор не является учредителем).
Каким образом исправить возникшую проблему, какие доводы привести в объяснительном письме и какие здесь могут быть подтверждающие документы? Спасибо за сотрудничество!
Единственное, что приходит на ум — заключить агентский договор между директором и учредителем, в котором второй поручает первому передать взаймы ООО определенную сумму денег от него и оформить договор займа. Соответственно скорректировать и сам этот договор с учетом агентского.
Второй вариант возможно — указать в договоре 1,5 миллиона рублей. Но выполнение его фактически на настоящий момент — 100 т.р.
Уважаемая Светлана! Здравствуйте! В дополнение к мнению уважаемого и профессионального коллеги примите следующее:
согласно ст.12 Федерального закона от 02.07.2010 №151-ФЗ «О микрофинансовой деятелньости и микрофинансовых организациях»
Микрофинансовая организация не вправе:
1)
привлекать денежные средства физических лиц. Данное ограничение не
распространяется на привлечение денежных средств физических
лиц:
а)
являющихся учредителями (членами, участниками, акционерами) микрофинансовой
организации;
б)
предоставляющих денежные средства в рамках заключенного одним займодавцем с
микрофинансовой организацией договора займа на сумму один миллион пятьсот тысяч
рублей и более, при условии, что сумма основного долга микрофинансовой
организации перед таким займодавцем не должна составлять менее одного миллиона
пятисот тысяч рублей в течение всего срока действия указанного
договора;
(пп. «б» в ред. Федерального
закона от 21.12.2013 N
375-ФЗ)
в)
приобретающих облигации микрофинансовой организации номинальной стоимостью более
одного миллиона пятисот тысяч рублей каждая, а также физических лиц, являющихся
квалифицированными инвесторами в соответствии с законодательством о рынке
ценных бумаг и приобретающих облигации микрофинансовой организации,
предназначенные для квалифицированных инвесторов;
(пп. «в» введен Федеральным
законом от 21.12.2013 N
375-ФЗ)
2)
выступать поручителем по обязательствам своих учредителей (членов, участников,
акционеров), а также иным способом обеспечивать исполнение обязательств
указанными лицами;
3) без
предварительного решения высшего органа управления микрофинансовой организации
об одобрении соответствующих сделок совершать сделки, связанные с отчуждением
или возможностью отчуждения находящегося в собственности микрофинансовой
организации имущества либо иным образом влекущие уменьшение балансовой стоимости
имущества микрофинансовой организации на десять и более процентов балансовой
стоимости активов микрофинансовой организации, определенной по данным
бухгалтерской (финансовой) отчетности микрофинансовой организации за последний
отчетный период. Сделка микрофинансовой организации, совершенная с нарушением
данного требования, может быть признана недействительной по иску микрофинансовой
организации или по иску не менее трети состава ее учредителей (членов,
участников, акционеров);
(в ред. Федерального закона от 21.12.2013 N
375-ФЗ)
4)
выдавать займы в иностранной валюте;
5) в
одностороннем порядке изменять процентные ставки и (или) порядок их определения
по договорам микрозайма, комиссионное вознаграждение и сроки действия этих
договоров;
6)
применять к заемщику, являющемуся физическим лицом, в том числе к
индивидуальному предпринимателю, досрочно полностью или частично возвратившему
микрофинансовой организации сумму микрозайма и предварительно письменно
уведомившему о таком намерении микрофинансовую организацию не менее чем за
десять календарных дней, штрафные санкции за досрочный возврат
микрозайма;
7)
осуществлять любые виды профессиональной деятельности на рынке ценных
бумаг;
8)
выдавать заемщику микрозаем (микрозаймы), если сумма основного долга заемщика
перед микрофинансовой организацией по договорам микрозаймов в случае
предоставления такого микрозайма (микрозаймов) превысит один миллион
рублей.
Или возвращайте денежные средства, сообщив об этом в ЦБ РФ или подводите к п.п. «б», «в», если получится. Иного нет.
Каким образом исправить возникшую проблему, какие доводы привести в объяснительном письме и какие здесь могут быть подтверждающие документы?
Светлана
Добрый день.
Вы можете заключить договор займа с директором о том, что он обязуется перечислить МФО 1,5 млн. руб, однако в настоящий момент перечислил только 100 т.р. То есть якобы эти 100 т.р. только часть денег. а сам договор оформлен на большую сумму, а именно на 1,5 млн. руб., тогда формально Вы не будете нарушать действующее законодательство.
С Уважением,
Васильев Дмитрий.
Отчет в Банк России состоит из интересующих нас разделов:
2.16 Количество физических лиц, предоставивших микрофинансовой организации денежные средства по договорам займа за отчетный период, в том числе: - 1
2.16.1 физических лиц, являющихся учредителями (членами, участниками, акционерами), предоставивших микрофинансовой организации денежные средства по договорам займа за отчетный период - 0
2.16.2 физических лиц, не являющихся учредителями (членами, участниками, акционерами), предоставивших за отчетный период микрофинансовой организации денежные средства на основании договора займа в сумме 1,5 млн. руб. и более - 1
2.17 Сумма денежных средств, предоставленных микрофинансовой организации физическими лицами по договорам займа за отчетный период, тыс. руб., в том числе: - 100,00
2.17.1 сумма денежных средств, предоставленных физическими лицами, являющимися учредителями (членами, участниками, акционерами), на основании договоров займа за отчетный период, тыс. руб. - 0
2.17.2 сумма денежных средств, предоставленных за отчетный период микрофинансовой организации физическими лицами, не являющимися учредителями (членами, участниками, акционерами), на основании договоров займа в сумме 1,5 млн. руб. и более, тыс. руб. 100,00
Если по сути прочтения убрать «1» и «100,00», т.к. займ предоставлен не МФО, а просто ООО. То как вариант может ли тогда рассматриваться нарушение Указания Банка России №3263-У (О составлении отчетности…), а не Федерального закона, что здесь менее наказуемо?
Спасибо за вариант с агентским договором!
Светлана, на самом деле, у Вас действительно по сути нарушение Указания в части неправильного заполнения форм отчетности — Вы получили заем до момента получения статуса МФО. Это не запрещается. А вот сведения Вы предоставили неверные. В объяснении можете написать, что указанная информация не связана со статусом МФО, договор займа был заключен ранее (копию договора и еще какие-нибудь доказательства типа приходного ордера прилагаете), но поскольку на данный момент договор займа является действующим — внесли его в отчетность. Представляется, что такой вариант будет наиболее верным в Вашем случае — закон Вы не нарушали.